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ワーキングキャピタルは何ですか?

作業も純運転資本(NWC)として知られている資本、そのような現金として、同社の現在の資産との間の差である、売掛金(顧客の未払い請求書)を占めており、原材料や完成品の在庫、およびなど、その流動負債、買掛金勘定。純営業運転資本は、同社の流動性の尺度であり、現在の資産を操作すると、現在の負債を操作する間の差を指します。以下買掛金及び未払費用少なく、多くの場合、これらの計算は同じであり、会社の現金プラス売掛金プラスの在庫から派生しています。

資本の作業は、同社の流動性、運用効率とその短期的な財務の健全性の尺度です。同社が実質的な正の運転資本を持っている場合、それは投資し、成長する可能性を持っている必要があります。同社の現在の資産は、現在の負債を超えない場合は、それがトラブルの成長や債権者の返済を有していてもよく、あるいは倒産します。

重要ポイント

負債流動資産の比率はone.Positive運転資本未満の会社は、現在の事業に資金を提供し、今後の活動とgrowth.High運転資本に投資できることを示していることは必ずしも良いことではありませんされている場合は、会社は、負の運転資金を持っています。これは、ビジネスがあまりにも多くの在庫を持っているか、その余剰資金を投資していないことを示している可能性があります。 1時58分 運転資金

運転資本のための式##

運転資本を計算するには、その流動負債に同社の現在の資産を比較します。同社の貸借対照表に記載されている流動資産は、現金、売掛金、在庫、清算または一年未満で現金に変えることが期待されているその他の資産が含まれます。流動負債は、買掛金買掛金、賃金、税金、および長期借入金の現在の部分が含まれます。流動資産は、12ヶ月以内にご利用いただけます。流動負債は、12ヶ月以内に起因するものです。

運転資金のための標準的な式は、流動資産マイナス流動負債です。

同等のサイズの会社のための業界平均よりも持つ行以上である運転資本は、一般許容可能であると考えられます。低運転資金は、苦痛やデフォルトのリスクを示すかもしれません。

テレサChiechi {本文} Investopedia、2019。

運転資本の変動は、当社のキャッシュ・フローに影響を与えます

こうした生産や新市場への進出など、ほとんどの主要な新規プロジェクトは、運転資本の投資を必要としています。これは、キャッシュフローを低減します。しかし、お金があまりにもゆっくり収集された場合、現金も落ちる、または販売量が減少している場合 - 売掛金の減少につながるであろう。非効率的な運転資金を使用している企業は、取引先や顧客を絞ることによって、キャッシュフローを向上させることができます。