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税守ら年金とは何ですか

税シェルター年金は、従業員が退職金制度の中に彼の収入から税引前拠出を行うことができます。拠出金は税引き前であるため、従業員が計画からそれらを撤回するまで、IRSは、寄付や関連の利益に課税されません。雇用者はまた、計画への直接的な貢献をすることができるため、従業員は計上し、追加の非課税の資金を持つことの利点を得ます。

税守ら年金を破壊

米国では、ある特定の税避難年金は、403(b)は平面です。この計画は、退職のための貯蓄の税シェルター法で特定非営利及び公共教育機関の従業員を提供します。各従業員が計画に貢献することができ、時には従業員は、彼らが貢献を最大化していない時に前の年を補うために追加拠出を行うことができキャッチアップ条項がある最大量は通常あります。

401(K)プランへのTSAを比較

人々はしばしば401(K)プランへのTSAを比較します。彼らの最大の類似性は、それらの両方が、それらの使用とその税務上の利益のために資格を確立内国歳入の特定のセクションを表していることです。どちらのプランは課税繰延ベースで退職貯蓄を蓄積に向けた税引前の拠出を可能にすることによって、個々の貯蓄を奨励します。

そこから、2つのプランを発散します。 401(k)の計画は、計画を会社のために働くすべての適格な民間従業員に利用できます。 TSA計画は非課税組織や公立学校の従業員のために予約されています。 、慈善宗教や教育目的のために存在すると、セクション501(C)の下で認定された非営利団体内国歳入の3は、従業員へのTSAのプランを提供することができます。

TSAの##貢献の制限

IRSは、401(k)の計画と同じレベルでのTSAへの貢献をキャップして、50歳を超える参加者のためのキャッチアップ条項が含まれて税避難所の年金も15のための適格組織のために働いている参加者のための生涯のキャッチアップが含まれます年以上、その平均寄与度レベルがその期間にわたって$ 5,000超えることはなかったです。貢献、キャッチアップ条項、および雇用の試合を含め、合計貢献は、特定のキャップまでの所得の100%を超えることはできません。

引き出し

すべての適格退職制度は、引き出しが唯一の59½の年齢後に開始する必要があります。特定の免除が適用されない限り早期引き出し10パーセントIRSのペナルティを受けることができます。経常利益としてIRS税の引き出しや受益者が70½をオン遅くとも年より開始していないためにそれらを必要とします。雇用者またはプランプロバイダの規定によっては、従業員がローンを経て59歳½前に資金にアクセスすることができます。従業員が無効になった場合に、最も適格退職年金制度と同じように、彼らはまた、引き出しを許可することができます。