KabuGuide.com Blog # A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z NASDAQ NYSE AMEX

税務損失の収穫は何ですか?

税務損失の収穫は、譲渡所得負債を相殺する損失の有価証券の販売です。この戦略は、一般的に短期的なキャピタルゲインの認識を制限するために使用されます。短期キャピタルゲインは、一般的に長期キャピタルゲインよりも高い連邦所得税率で課税されます。しかし、この方法はまた、長期的なキャピタルゲインを相殺することがあります。

税務損失の収穫を破壊

税務損失の収穫としても知られている「税務損失販売。」通常、この戦略は、暦年の終わり近くに実装されているが、課税年度中いつでも起こるかもしれません。税務損失の収穫では、未実現損失を持っている投資はポートフォリオに発生した実現利益に対する信用が可能に販売されています。売却資産はその後、ポートフォリオの資産配分と予想されるリスクとリターンのレベルを維持するために、同様の資産と交換されます。

多くの投資家のために、税務損失の収穫は、税金を減らすための最も重要なツールです。税務損失の収穫は、その前の位置への投資家を復元することはできませんが、それは損失の重症度を軽減することができます。例えば、セキュリティAの値の損失は、このようにセキュリティB.の譲渡所得の責任を排除し、セキュリティBの価格の上昇を相殺するために販売できます

税務損失の収穫は、未実現損失と投資が販売され、実現利益から控除することができます。###税、損失収穫例

2019年の時点で投資家を想定し、(共同結婚ファイリング場合以上$ 434551シングルであれば、$48.885万)最高の譲渡所得のカテゴリにその人を置く収入を持っています。彼らは投資を売却し、20%の税率の対象となる長期的なキャピタルゲインを実現しました。以下は、投資家のポートフォリオの損益と当期の取引活動は以下のとおりです。

ポートフォリオ:

ミューチュアル・ファンドA:$、130,000未実現損失、635 daysMutual基金Cのために開催された:$ 100,000個の未実現損失、125日間保持450 daysMutual基金Bのために開催された$ 250,000未実現利益、

取引活動:

ミューチュアル・ファンドE:販売は、$ 200,000の利得を実現しました。基金は380 daysMutual基金Fのために開催されました:販売、$ 150,000の利得を実現。基金は150日間開催されました

税務損失の収穫がなければ、この活動から税金負債は次のとおりです。

収穫=($ 200,000×20%)+($ 150,000 X 37%)= $ 40,000 + $ 55500 = $ 95,500することなく税金

投資家が投資信託BとCを売って損失を収穫している場合、彼らは利益を相殺するのに役立つだろう、と税金負債は次のようになります。

収穫と税= - ( - $ 100,000)37%X(15万$)は= $ 14,000 + $ 18,500 = $ 32,500 +((20万$ $ 130,000)が20%X)

IRSのルールは、投資家が税務上の損失の収穫のための損失で売却された資産を「実質的に同一」である別の資産を購入する前に少なくとも30日間待機しなければならないことを指示するものの、売上高の進行は、その後、販売されているものなどの資産に再投資します目的。これは、税務上の損失収穫戦略を使用したミューチュアル・ファンドEおよびミューチュアル・ファンドFの販売の利益に対するキャピタルゲイン税のコストをdefrayingながら、投資家が大幅な節税を実現することができ、投資家のポートフォリオの価値を維持することができます。