KabuGuide.com Blog # A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z NASDAQ NYSE AMEX

税ブラケットは何ですか?

税ブラケットは、特定の税率対象所得の範囲を指します。低所得が比較的低い所得税率と税のブラケットに落ち、高い利益がより高いレートでブラケットに陥るながら:税のブラケットは、個人の所得が大きくなるにつれて徐々に増加する課税に累進課税システムをもたらします。

税ブラケットを理解します

米国では、内国歳入庁(IRS)は、次のレベルなどに、そのブラケットの課税所得の最初のレベルに高いレートを税の最低料金を支払うことになり、納税者を意味し、累進課税方式を使用しています。現在、各単一のファイラー、結婚共同ファイラ(および予選の未亡人(ERS)、結婚ファイリングのために、様々な個別のファイラと頭の中でドルの範囲で10%から39.6パーセントまでの7つの連邦税ブラケット、異なるレートを割り当てられ、それぞれが、あります28の実効税率ブラケットが生じ家庭ファイラの。ブラケットは、消費者物価指数を使用して、インフレのために毎年調整されています。

2018年以降、連邦税のブラケットが更新されます。そこはまだ7つのブラケットになりますが、新しい税率は10%から37%の範囲であろう。最低税のブラケットと2番目に高い - - の2つの例外を除いて、個々の税率が軒並み減少します。特定のブラケットでカバー所得の範囲も潜在的に多くのアメリカ人は2018年に減税を支払うことになるといくつかのより多くを支払うことになるという意味、シフトします。

使用する税ブラケット決定する場合、納税者は、最初に彼または彼女の課税所得(稼得と投資収益マイナスの調整、控除と個人的な免除)を計算する必要があります。 2025年を通じて2018年に開始し、何の個人的な免除がないことに注意してください。

どのように税ブラケット仕事はありますか?

未満$ 9325の課税所得の所得は10%の所得税率(最小ブラケット)が施されてい税年2017年シングルファイラの料金に基づいて、例を見てみましょう。この量以上を稼ぐシングルファイラは10%で課税収益の彼らの最初の$ 9325を持っていますが、そのカットオフポイント過去とから$3.795万までの彼らの利益は15%の割合、次のブラケットに供されます。 $3.795万と$ 91900との間の利益は25%、第三のブラケットで課税されます。等々。

シングル課税所得税のブラケットと料金、2017

割合 課税所得ブラケット 税負っ

10% $ 0から$ 9325 課税所得の10%

15% $ 9325から$3.795万 $ 932.50プラス$ 9325を超える過剰の15%

25% $3.795万から$ 91900 $ 5,226.25プラス$3.795万超過の25%

28% $ 91900から$19.165万 $ 91900を超える$ 18,713.75プラス過剰の28%

33% $ 191650から$ 416700 $ 191650以上$ 46,643.75プラス過剰の33%

35% $41.67万から$41.84万 $ 120,910.25プラス$41.67万超過の35%

39.60パーセント $ 418400 + $ 121,505.25プラス$ 418400を超える過剰の39.6パーセント

既婚ファイリング共同課税所得税のブラケットと料金、2017

割合 課税所得ブラケット 税負っ

10% $ 0から$ 18650 課税所得の10%

15% $ 18650から$ 75900 $ 1865プラス$ 18650を超える過剰の15%

25% $7.59万から$ 153100 $ 10,452.50プラス$ 75900を超える過剰の25%

28% $ 153100から$23.335万 $ 153100以上$ 29,752.50プラス過剰の28%

33% $ 233350から$ 416700 $ 233350以上$ 52,222.50プラス過剰の33%

35% $41.67万から$47.07万 $ 112728プラス$41.67万超過の35%

39.60パーセント $47.07万+ $ 131628プラス$47.07万超過の39.6パーセント

出典:税財団

税のブラケットがそれぞれのしきい値に達した収入の一部にのみ適用されますので、彼らが支払わなければならない金額を計算する際、ほとんどの納税者は、いくつかの括弧を見なければなりません。

ここで数字は2018年にどのように見えるかです。

シングル課税所得税のブラケットと料金、2018

割合 課税所得ブラケット 税負っ

10% $ 0から$ 9525 課税所得の10%

12% $ 9,526- $ 38700 $ 952.50プラス$ 9525を超える過剰の12%

22% $ 38,701- $ 82,500 $ 4453.50プラス$ 38700を超える過剰の22%

24% $ 82,501- $ 157500 $ 14,089.50プラス$ 82,500を超える過剰の24%

32% $ 157,501- $ 200,000個の $ 32,089.50プラス$15.75万超過の32%

35% $ 200,001- $ 500,000個の $ 200,000 $ 45,689.50プラス過剰の35%

37% $ 500001 + $ 500,000 $ 150,689.50プラス過剰の37%

既婚ファイリング共同課税所得税のブラケットと料金、2018

割合 課税所得ブラケット 税負っ

10% $ 0から$ 19050 課税所得の10%

12% $ 19,051- $ 77400 $1.905万超過の1905プラス12%

22% $ 77,401- $ 165,000 $ 8907プラス$ 77400を超える過剰の22%

24% $ 165,001- $ 315,000 $ 28179プラス$ 165,000を超える過剰の24%

32% $ 315,001- $ 40万 $ 64179プラス$ 315,000を超える過剰の32%

35% $ 400,001- $ 600,000人 $ 91379プラス$ 40万過剰の35%

37% $ 600001 + $ 600,000 $ 161379プラス過剰の37%

出典:税財団

税ブラケット対税率##

人々はしばしば彼らの税のブラケットと同じものとしての税率を参照してください、彼らはありません。税率は、所得が課税された割合です。各税ブラケットは限界速度と称する別税率(10%、15%、25%など)を有しています。しかし、ほとんどの納税者 - すべての最小ブラケットに真正面から落下した者を除く - は彼らの税ブラケットの公称1を超え、徐々に課税される収入を持っているので、彼らは実際には、いくつかの異なるレートの対象としています。あなたの税ブラケットは、必ずしもあなたがトータルの税金で支払うことになるどのくらい反映するものではありません。

実効税率

例えば、2018年$ 50,000課税所得を持つ単一のファイラーについては、以下の税責任を考慮してください。

最初の$ 9525が10%で課税されている:$ 9525のx 0.10 = $ 952.50

次に$ 9526 $ 38,700、または$ 29174へ、12%で課税されている:$ 29174 X 0.12 = $ 3,500.08

最後に、トップ$ 11,300は22%で課税されている:$ 11,300のx 0.22 = $ 2486.00

各ブラケットに負って税金を追加すると、$ 925.50 + $ 3500.08 + $ 2486 = $ 6,938.58を取得します。

だから、この個人の実効税率は、彼の収入の約14%です。

税ブラケットの長所と短所

税ブラケット、彼らが作成累進課税システムは、すべての個人に関係なく自分の所得水準の、同じ税率で課税されているフラット税の構造とは対照的。

彼らの基本的なニーズを満たすのに苦労 - - レス課税の対象とすべき税のブラケットと累進課税システムの支持者は、高所得者が生活の比較的高い水準を維持しつつ、低所得者は、一方で、所得税を支払うことがより可能であることを主張します。彼らは裕福な納税者>が貧しいと真ん中よりも、税の多くを支払うことだけ公平であることを強調します

サポーターも、このシステムは、政府のために、より高い収入を生成し、まだ納税者がそのような慈善寄付として支出の税控除および/または税額控除などの調整を通じて、税制改革法案を下げるせることで、公平であることを維持します。納税者が気付いて高い収入は、理論的には、バック経済へ注ぎ込ますることができます。資金の減少が少なく大幅な減少と個人を残して、税率の減少によって相殺されるようさらに、税のブラケットを使用することは、個人の税引後利益に対する自動安定化効果を持っています。

税のブラケットと累進課税のスケジュールの反対派は、誰もが、関係なく、収入や経済的地位の、法の下に等しく、富裕層と貧困層の間に差別があってはならないと主張しています。彼らはまた、累進課税は、裕福な人々が支払う税の額と、彼らが受け取る政府の表現の量との間に実質的な相違につながることを指摘しています。彼らはまだだけにかかわらず、彼らが支払う税の個人あるいは国家の割合の1人1票を取得します。

反対派はまた、より高い所得水準の高い課税ができることを主張する - とし - 富裕層の支出のお金へのリードは税法の抜け穴を悪用し、避難所の収益や資産への創造的な方法を見つけるために - 多くの場合、彼らが実際より少ない税を払ってしまうという結果をあまり裕福、収入の政府を奪います。 (例えば、海外に本社を移転アメリカの企業は、しばしば米国法人税を避けるためにそうする。)彼らはまた、プログレッシブ方式は、歴史的に納税者の間で減少し、個人貯蓄率につながっていると主張しています。 2012年12月に11%にスパイクした後、個人貯蓄率はセントルイス連邦準備銀行によると、2017年11月には2.9%まで低下し、着実に減少しています。

連邦税ブラケットの歴史##

税ブラケットは、連合政府が連合国に対するその戦争に資金を支援するために1861年の歳入法を可決したとき、非常に最初の所得税の創設以来、米国の税コードに存在していました。 1862年における第二の収益の行為は、最初の2つの税ブラケット確立:(!それらは日だった)$ 10,000 $ 600から年収3%と$ 10,000個の上記の所得の5%を。

速度に関係なく、税ステータスの同じであったにもかかわらず、元の4つのファイリングステータスは、別にシングル、共同既婚ファイリング、既婚ファイリングや世帯主でした。

1872年、議会は所得税を取り消し。これは、憲法第十六改正されるまで再表示されませんでした。 1913年に批准し、この改正は、連邦所得税を徴収するために議会の権利を確立しました。その同じ年には、議会は、最大$ 20,000からの収入に7%まで1%の付加税を卒業して、以上の$ 4,000収益以上$ 3,000の年を獲得した個人やカップルのための1%の所得税を制定しました。

長年にわたり、税括弧の数が変動しています。連邦所得税は、1913年に始まったときに、7つの税のブラケットがありました。 1918年に、数は6%から77%の範囲、78のブラケットに急増しました。 1944年には、最高税率は94%を打つが、ケネディ大統領によって70%にまで戻しました。レーガン大統領は当初50%にトップダウン率をもたらしました。

その後、1986年の税制改革法では、ブラケットは簡略化され、1988年に唯一の2つのブラケットがありましたように、速度が低下した15%と28%が。このシステムは、31%の第三のブラケットを加え1991年まで続きました。

今、私たちは完全な円を来ているとバック7つのブラケット、2017年税法により維持した構造になるようにそれ以来、追加のブラケットは、実装されました。

より広範な経済的な観点から、税制財団の分析は、新たな税制改革法案は1.7%で、国の長期国内総生産(GDP)が増加することを示唆しています。経済成長率は1.5%高い賃金につながると追加339000フルタイムの仕事を作成します。マクロレベルでは、平均納税者は、今後10年間で彼らの税引後利益は1.1%の増加を見るでしょう。新しい税法が原因子の税額控除の倍増と$、2,000信用の$ 1,400が返金も提供し、お子様連れのご家族のために特に有益であろう。

州税ブラケット

アラスカ、フロリダ、ネバダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワシントンとワイオミング:一部の州では、何の所得税を持っていません。ニューハンプシャー州とテネシー州のみ税配当金や利息収入。

コロラド州、イリノイ州、インディアナ州、マサチューセッツ州、ミシガン州、ノースカロライナ州、ペンシルベニア州とユタ:8つの状態は、居住者の収入に適用される単一率で、定額構造を有しています。

他の状態では、税ブラケットの数は2から(ミズーリ州及びカリフォルニア州で)のような多くの10とブラケットと(ハワイ)12のブラケットに変化します。これらのカッコ内の限界税率もかなり変化します。カリフォルニア州は13.3%で限界いっぱいまで、最高のを持っています。

州の所得税法は、または連邦規則を反映しない場合があります。例えば、いくつかの州では他の人が自分の免除と標準控除額を持っていながら、住民は、州の所得税を把握するために連邦政府の個人的な免除と標準控除額を使用することができます。

あなたの税ブラケットを検索する方法

あなたの特定の連邦所得税のブラケットを見つけるために、多くのオンラインソースがあります。 IRSは$ 100,000まで課税所得の$ 50の単位で非常に詳細な税務情報ベースのファイリングステータスを提供し、年間税率表を含む情報の利用可能様々な、なります。

他のウェブサイトには、限り、あなたはあなたのファイリングステータスと課税所得を知っているように、あなたのための数学を行う税のブラケット電卓を提供しています。あなたの税ブラケットは、インフレ調整し、あなたの収入や状況の変化に応じて、毎年シフトすることができますので、年間ベースで調べてみると良いでしょう。

投資口座の比較 プロバイダー

名前

説明

広告主の開示

×

この表に表示され申し出Investopediaが補償を受けているから、パートナーシップからです。## 関連用語

限界税率とは何ですか? 限界税率は、所得の追加のドルに納税額です。 もっと

連邦所得税を理解します 米国では、連邦所得税は、個人、法人、信託、および他の法人の年間収入にIRSによって徴収税です。 もっと

どのようにあなたの税率は本当に作品 税率は、個人または法人が課税される割合です。 もっと

個人的な免除の定義 個人的な免除は、納税者、その配偶者、および扶養家族が主張税務年度1913年から2017年のためのライン控除を下回っていました。 もっと

累進課税とは何ですか? 累進課税は、より高い収入を持つよりも、低所得者に低いレートを置く税です。 もっと

合計税 クレジットと控除した後、年のために納税者が負うすべての税金の複合合計。 もっと

パートナ・リンク

関連記事

所得税

税率と税ブラケットの違いは何ですか?

所得税

連邦所得税の対州所得税:違いは何ですか?

税法

プログレッシブ税対比例対回帰:違いは何ですか?

租税法律および規定

TCJA税法は、あなたの個人の財政状況に与える影響します

所得税

インフレ調整後の税ブラケットていますか?

税金

入手方法レイズがあなたの税金に影響します

Mntl.utilities.scriptsOnLoad(document.querySelectorAll( 'スクリプト[データGLB-JS = "底"]')、関数(){$ .ajaxPrefilter(関数(オプション、originalOptions、jqXHR){ IF(options.type.toUpperCase()== 'POST'){ IF(options.contentType.indexOf( "アプリケーション/ x-www-form-urlencodedで")> -1){ IF(typeof演算originalOptions.data === '列'){ IF(originalOptions.data.length){ originalOptions.data + = "&"; } originalOptions.data + = "CSRFToken = 8f7443561b018051e5c10d306e6d727b"; options.data = originalOptions.data。 } 他の{ options.data = $ .PARAM(($延びる(originalOptions.data、{ "CSRFToken": "8f7443561b018051e5c10d306e6d727b"}。))、TRUE)。 } } (options.contentType.indexOf( "アプリケーション/ JSON")> -1){もし IF(typeof演算originalOptions.data === '列'){ originalOptions.data = JSON.parse(originalOptions.data)。 } options.data = JSON.stringify($(originalOptions.data、{ "CSRFToken": "8f7443561b018051e5c10d306e6d727bを"}延びます))。 } } }); window.Mntl.externalizeLinks.init()(関数(Mntl){ Mntl.Tooltip.init({ defaultPositionX: "中央"、 defaultPositionY: "トップ" }); })(window.Mntl || {});});

私たちに関しては

編集方針

個人情報保護方針

利用規約

宣伝します

お問い合わせ

辞書

ニュース

キャリア

A

B

C

D

E

F

G

H

J

K

L

M

N

O

P

Q

R

S

T

U

V

W

バツ

Y

Z

InvestopediaはDotdashパブリッシングファミリーの一部です。

バランス

Lifewire

TripSavvy

スプルース

もっと