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税務上の利益は、一般的に商業活動の特定の種類をサポートしながら、納税者の​​負担を軽減することを目的と税務申告上の許容控除または税額控除です。税務上の利益は、いくつかの調整が納税者の税負担に恩恵をもたらすことができます。

税務上の利益を破壊

通常は別のエンティティに恩恵をもたらす一方で税務上の利益は、納税者に利点をもたらします。税務上の利益の例としては、エネルギーの税額控除です。納税者は、燃料の需要を削減しながら、環境に利益をもたらし、自宅でエネルギー効率の高いシステムをインストールするための一定の税額控除の対象とすることができます。かなり頻繁に、税務上のメリットは、特定の期間や課税年度のためにのみ利用することができます。

税務上のメリットは異なる構造と個人所得税負債に対して異なる効果を持っているそれぞれの控除、クレジット、および除外の形で来ます。

税額控除

税額控除は、納税者の​​課税所得を減らします。課税年度のための1つのファイラーの課税所得が$ 75,000のであり、彼が25%の限界税率区分に該当する場合は、彼の総限界税率法案は25%X $ 75,000の= $ 18750になります。 、$ 8,000 = $ 67,000の課税所得ではない$ 75,000 - 彼は$ 8,000税額控除の資格ただし、彼は75,000 $に対して課税されます。

控除の形で税務上の便益は、標準控除または控除の種類は、ほとんどの納税者の責任を低下させるに応じて項目別控除、どちらかと主張することができます。標準税額控除は、課税所得を減少させ、固定金額で、その量は、納税者の​​申告状況によって異なります。共同提出を結婚している1が$ 24,000主張することができる一方で2018年のために、単一の納税者は、標準控除$ 12,000主張することができます。

項目別控除は、納税者の​​課税所得を減少させるために内国歳入庁(IRS)によって許可された費用です。項目別控除は、個人が自分の税務申告上の資格の経費を一覧表示することができ、の合計は、彼の調整後総所得(AGI)を下げるために使用されます。資格の費用の合計は、標準控除の下に設けられた固定量以上であれば個人は、項目別控除を選ぶだろう。単一納税者の総項目別の費用が$ 12,900である場合、例えば、彼はおそらく箇条書きではなく、彼のAGIに標準控除を適用することを選択します。同じファイラの資格の費用は$ 8,000合計一方、彼は最も可能性の高い$ 12,000標準控除を選ぶだろう。

税額控除

クレジットは、それが直接ちょうど税の所得対象の量を減らすのではなく、ドルに納税者の法案ドルを削減として税控除よりも多くの税金の節約を提供税務上のベネフィットです。言い換えれば、税額控除は、すべての控除が彼または彼女の課税所得から作られた後、納税者が支払うべき税額に適用されます。個人が政府に$ 3,000負うと$ 1,100人税額控除の対象である場合、彼は唯一のクレジットが適用された後、$ 1,900支払う必要があります。

税額控除は払い戻しや返金不可のいずれかになります。税額控除は、個人の税制改革法案の上にある場合は返金税額控除は、通常、還付チェックになります。彼の$ 3,000の税制改革法案に$ 3,400の税額控除を適用する納税者は、彼の法案はゼロに減少しているだろう、と信用の残りの部分は、それは彼に返金$ 400です。それだけでゼロに支払うべき税を削減する一方、返金不可税額控除は、納税者への返金にはなりません。 $ 3,400税額控除は払い戻しできませんでした場合は、上記の例に続いて、個人が政府に何も借りないだろうが、また、クレジットが適用された後に残る$ 400の量を没収されます。

税除外

税の除外>総収入。税務目的のために除外された所得は、納税者の​​税申告に表示されない、そしてそれがない場合は、最も可能性の高いリターンの別のセクションに外れます。彼らは測定が困難であるため、収入の一部の種類が除外されている一方で、収入の他のタイプは、特定の活動に従事する納税者を奨励するために除外されています。例えば、労働者が仕事ベース(または「雇用者に支払わ」)健康保険の適用範囲は、彼らが事業費として費用を控除することができ、それらの政策や雇用の価値に税金を払っていないことを考えると税務上の利益を持っている人得ます。