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サプライチェーン・ファイナンスとは何ですか?

サプライチェーン・ファイナンス(SCF)は、資金調達コストを削減し、業務効率を改善するために、トランザクション・買い手、売り手、財務institution-に様々な関係者を結びつける技術ベースのビジネスと資金調達プロセスのセットです。サプライチェーン・ファイナンスは、買い手と売り手の両方のための運転資金を最適化し、短期的な信用を提供します。

サプライチェーン・ファイナンスは、運転資金を最適化し、企業に流動性を提供するビジネス・ソリューションを利用しています。 SCFの下では、サプライヤは、しばしば要因と呼ばれる、銀行やその他の金融サービスプロバイダに割引価格で彼らの請求書や債権を売却します。その見返りに、サプライヤーは、バイヤーが、一般的に支払うために多くの時間を取得しながら、運転資金のためにそれを使用できるようにすること、それらが負っているお金への高速アクセスを取得します。代わりに、サプライヤーの信用力に頼るので、銀行が買い手を扱っています。

重要ポイント

サプライチェーン・ファイナンスは、低コストのため、取引当事者をつなぐテクノロジーベースのビジネスと資金調達プロセスのセットであるとefficiency.Supplyチェーン・ファイナンスを改善し、買い手が売り手より良い信用格付けを有し、従ってで資本にアクセスできる場合に特に適しています下cost.Supplyチェーン・ファイナンスは、買い手と売り手の両方のための運転資金を最適化し、短期的な信用を提供します。###どのようにサプライチェーン・ファイナンス事業

買い手の買掛金に関して、在庫金融、割引債務の拡張子を含むいくつかのSCFの取引があります。 SCFのソリューションは、2つの方法では、そのようなファクタリングや支払いの割引として、運転資本を強化するために、伝統的なサプライチェーン・プログラムとは異なります。

それはむしろ、多くの場合、売り手とその逆に対して買い手をピット競争よりも、chain.SCFは、買い手と売り手の間のコラボレーションを促進し、供給を通って移動するSCFは、値に金融取引を接続しています。

例えば、買い手は売り手は、できるだけ早く支払われるに努める一方で、できるだけ長い支払いを遅らせるしようとします。買い手が売り手より良い信用格付けを持っているため、低コストで資本にアクセスすることができたときにサプライチェーン・ファイナンスは、特に適しています。

買い手は現金を節約したり、他の目的のためにそれを使用するために買い手を可能にする、そのような支払条件の延長として、販売者からより良い条件を交渉するためにこの利点を活用することができます。即時支払いを受けるために、その債権を売却するオプションを有しつつ、安価な資本にアクセスすることで、販売者のメリット。

サプライチェーン・ファイナンス(SCF)の##例

会社のXがYとYが商品を供給し、Xは、30日間の標準信用条件で支払いを承認したXへの請求書を、提出サプライヤーから商品を購入しましょう:典型的な拡張債務取引は次のように動作します。サプライヤーYは30日の与信期間の前に支払いが必要な場合は、サプライヤーは、会社Xの金融機関からの承認請求書(割引で)即時支払いを要求することができます。金融機関は、供給者Yに請求金額(以下、早期支払割引)を送金します

会社Xとその金融機関との関係を考慮すると、後者はさらに30日間の支払期間を延長することができます。 Yはより速く、それが伝統的なファクタリング会社を使用した場合よりも低コストで支払いを受けている間、X社は、このように、むしろ、サプライヤーYが提供する30日より、60日間信用条件を取得しています。

SCFは、一般的にトランザクションを自動化し、開始から終了までの請求書の承認および決済処理を追跡するために、技術プラットフォームの使用を含みます。

サプライチェーン・ファイナンスの人気の高まりは、主に、特に、自動車、製造、小売業などの業界では、サプライチェーンのグローバル化と複雑さによって駆動されています。###特別な考慮事項

グローバル・サプライチェーン・ファイナンスフォーラム、業界団体のコンソーシアムによると、SCF構造の会計と資本治療およびレポートは、サプライチェーン・ファイナンスの速い取り込みに対する潜在的な障害として同定されています。これは、部分的に物質とSCF取引の光学系にして使用して、このような資金調達メカニズムに関する報告の潜在的な法的および規制の影響によるものです。

問題は、IFRS、IAS、USGAAP、および他のような主要な会計専門分野を含む管轄区域にわたる会計基準及び実務のアライメントの現在の不足、の光の中で特に深刻です。