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規則72(t)は何ですか?

規則72(t)はIRAのアカウントと401(k)と403(b)の計画のような他の税金有利な退職アカウントからのペナルティフリー引き出しを可能にします。それは、内国歳入庁によって発行されます。このルールを利用するには、退職金口座の所有者は、少なくとも5回の実質的に等しい定期的な支払い(SEPPs)を取らなければならない、とIRS-承認された方法によって算出された支払額は、所有者の平均寿命に依存します。

このルールは、アカウント保有者は、そうでない場合は、必要な10%の違約金なしで早期撤退を通じて定年前に退職貯蓄の恩恵を受けることができます。 IRSはまだホルダーの通常の所得税率を考慮して、引き出しを施します。

理解規則72(T)

規則72(t)は、実際にIRAの所有者がいる限りSEPP規制が満たされるよう、年齢59½前に退職金口座から資金を引き出すことを可能早期撤退税の例外を指定するコード72(t)は、セクション2を指します。所有者は59½に達するまで、これらの支払いは、いずれか長い方の期間、5年のスパンで発生したりしなければなりません。

重要ポイント

規則72(t)は、あなたのIRA.Thereからペナルティなしの早期撤退を取ることができる家を購入し、医療費のために使用することができる他のIRSの免除されているので、on.Rule 72(T)引き出しは最後の手段と考えるべきです(などの債権者の交渉、統合、破産、)財政的な圧力を低下させるための他のすべてのオプションが使い果たされたとき。###支払金額の計算を規則72の下(T)

口座名義は、ルール72(t)で有効になって定期的な支払いで受け取る金額は3 IRS-承認のいずれかの方法で計算することができ、平均余命に依存:償却方法。最小分布、または余命方法。または年金開始方法。

償却方法は、単一または共同余命オーバーIRAの所有者の口座の残高を償却により毎年の支払額を決定します。この方法は、個人が削除することができ、最大かつ最も合理的な金額を開発し、その量は年間固定されています。

最小の配信方法は、退職金口座の残高を分割するためにそれを使用して、IRS」単一または関節寿命テーブルからの分周比をとります。毎年恒例の早期撤退の支払いがない、実質的にかかわらず、毎年変わる可能性があるとして、この方法は、償却方法のほぼ反対です。この方法および償却方法との主な違いは、名前が示すように、引き出すことができる可能な限り低い量で、最小の配信方法と得られた支払いです。

最終IRS-承認計算はSEPP規制に従って、同等又はほぼ同等の支払いを決定するために、IRSが提供する年金率法を用い年金開始する方法です。この方法では、量は、通常、アカウントの所有者が撤回することができ、最高と最低の量の間のどこかに落下して、口座保有者に一定の年間支払いを提供しています。

規則72(T):マネー早期の撤退の例

例として、$ 250,000バランスで毎年1.5%を獲得IRAを持っている53歳の女性は、規則72(T)の下で早期にお金を引き出すしたいと仮定します。償却方法を使用して、女性は毎年の支払いでおよそ$ 10042を受け取ることになります。最小の配布方法では、彼女は5年間で毎年約$ 7962を受け取ることになります。年金開始メソッドを使用して、およそ$ 9976は、彼女の年間支払額になります。

規則72(t)を使用についての注意事項##

退職金口座からお金を引き出すことは、金融最後です。 IRSは、障害や病気などの特定の状況の例外を持っている理由です。あなたが他の例外のための基準のいずれかを満たしていない場合は、あなたが他のすべての道を使い果たしてしまった場合に使用することができます72(t)を支配します。すべての引き出しが大幅にあなたの将来の財務の安定性に影響を与えるように、それは、緊急資金戦略として使用すべきではありません。