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再特徴は何ですか

再特徴は、一般的に、より良い税務上の取扱いを達成するために、戻って伝統的なIRAに、このようなロスIRAからと、IRAの変換の逆です。伝統的なIRAに戻っロスからrecharacterizingの戦略は、減税と2017年の雇用法により禁止されました。

彼らは同様に、他の道を行くことができるもののRecharacterizationsは主に、ロスIRAへの伝統的な個々の退職勘定(IRA)から変換した後に行われました。またとして知られている伝統的なツーロス変換、「ロールオーバーは、」重要かつ予想外の税負担につながる可能性 - そんなに変換を行っていた個人が再特徴が得られており、それを元に戻すことを決定することができるように。 recharacterizationsで、注意すべき重要な内国歳入庁(IRS)手続きと期限の数がありました。 2017年税制改革法案の多くの条項は、2026年の課税年度中に終了する義務付けられたように、このテキストはrecharacterizationsは将来のオプションが戻る場合には、働いている方法について説明します。

再特徴を破壊

IRASの話をすると、recharacterizationsと変換は、本質的に反対のアクションです。変換は、伝統的なIRAに資産を取る - を指すか、税引前ドルを伴う退職金口座の同様のタイプ - とロスIRAにそれらを動かします。再特徴は、変換(またはロールオーバー)を反転させます。いずれかのアクションでは、税務上の考慮事項が役割を果たしています。

ロスIRAへの変換伝統的なIRAをrecharacterizing期限(またはその他の退職金制度は)期限はあなたが伝統的なIRAの拠出(課税ではない)として任意の貢献を扱うことができ意味10月15会議の延長税の期限でした。あなたは2018年に換算するとたとえば、再特徴を完了するために、2019年10月15日まで持っていたでしょう。既に変換年度の税金を提出した場合にも、新たな納税申告を修正して提出することができます。再特徴の際に、あなたはロスIRAへの再変換するか、30日まで、または(長かった方)次の暦年まで待つ必要があるだろう。

IRSフォーム8606を記入すると、再特徴を実行するために必要とされました。 IRSは、このようなフォーム8606の情報ページとしてIRAのrecharacterizations、上のいくつかのリソースを提供し、頻繁にrecharacterizations、およびフォーム8606のための説明書上の質問をしました。

再特徴と変換

ロスIRAに変換する対象とした退職アカウントは、以下が含まれていました。

従来IRArollover IRA401前者employerSIMPLE IRASEP IRASARSEP IRAから前者employer457(b)は平面から前者employer403(b)は平面から(k)が計画

上記の税引前アカウントのいずれかからの変換は、変換された資産は、納税者の​​課税総所得に含まれなければならないことを意味課税イベントを作成しました。これは、このようなことは、長年にわたり変換を行うか、下の税ブラケットになる可能性が高いでした年まで待たなければ意味を成していたかどうかなど、いくつかの税務計画の決定を、導入しました。ロスIRAへの変換の利点は、ディストリビューションを取っにおける柔軟性に付属しています。ロスのIRASは既に課税されるドルで賄われているので、その後の人生で税務計画を複雑にする可能性が全く必要最小限のディストリビューションはありません。ロスIRAの変換も退職者がその後の人生における潜在的な連邦政府の増税を心配する必要はないであろうことを確実にしました。