KabuGuide.com Blog # A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z NASDAQ NYSE AMEX

認定ディストリビューションとは何ですか

資格の分布は、ロスIRAから作られ、税とペナルティ無料です。以下の2つの要件が資格を配信するために満たす必要があります。

所有者が設立し、彼/彼女の最初のロスIRAに資金を供給した後、分布は、少なくとも5年間に発生しなければなりません。そして、次のうち、少なくとも1:

ロスIRAホルダーはロスIRAホルダーの後に発生分布はロスIRAホルダーや資格の家族member.The分配のための最初の家の購入や再構築に向けて使用されている$ 10,000限られた資産をoccurs.Distributed少なくとも年齢59.5でなければなりませんdisabled.The資産は、彼/彼女の死の後にロスIRAホルダーの受益者に分配されてしまいます。

認定ディストリビューションを破壊

上記の基準を満たしていないディストリビューションは、非適格とみなされ、所得税と早期配布罰則(通常10%)を受ける可能性があります。基準を満たさないものは、通常、個人の総収入から除外されています。

IRSは、いずれか遅い、年齢70½または退職により、年間のディストリビューションを取って開始するために、アカウント保有者を必要とし、前記修飾のディストリビューションに加えて、ロスのIRASに関連する追加のルールは、必要最小限のディストリビューションが含まれています。

資格分布と直接的および間接的なロールオーバー

直接的および間接的なロールオーバーは、資格のあるディストリビューションと一緒に、ロートのIRASの重要な側面と退職給付制度の他の形態です。ダイレクトロールオーバーでは、退職金制度管理者は、401(k)の計画として、他の平面またはIRAに直接計画の進行を支払います。間接的なロールオーバーでは、計画の管理者は、従業員が自分の個人口座に入金される小切手を与えることによって、計画の中で資産を転送します。間接的なロールオーバーで、それはペナルティを回避するために割り当てられた60日の期間内に新しいIRAに資金を再付着する従業員次第です。

人々が仕事を変えるが、アカウント保有者は、単に優れたメリットや投資の選択肢がIRAに切り替えたいとき、一部が発生したときに(直接または間接的に)ほとんどのロールオーバーが発生します。

貢献者の50歳以上のためのもう一つの重要な注意事項:キャッチアップ貢献は50人以上の人々が彼らの401(k)および/または個々の退職勘定(IRAなど)への追加拠出を行うことができます退職貯蓄貢献のタイプです。高齢者が退職のために脇に十分な貯蓄を設定することが可能であろうように、2001年の経済成長と減税調整法(EGTRRA)は、キャッチアップ拠出を作成しました。