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適格予備兵は何ですか

資格の予備兵がアクティブでない軍事予備のメンバーであるが、任務に呼び出されたときに、通常の早期配布ペナルティを招くことなく退職金口座(IRA)からの早期撤退をする資格があります。

ほとんどの状況では、IRSは、より若い59歳½納税者が退職金口座から引き落とさ課税対象金額の10%のペナルティーを課します。適格予備兵は、このルールにまれな例外です。それでも、自分の引き出しには、連邦及び州税の対象となっています。

資格を得るために、予備兵はより179日または無期限2001年9月11日後に注文したか、現役に呼び出さなければなりません。分布は、457又は403(B)、401(k)にIRAから、または従業員の選択的延期からのいずれかである必要があります。また、ディストリビューションは、現役の期間中でなければなりません。

一定のルールは、返済負担は年間拠出制限を超えた場合でも、現役の終了時に予備兵は、2年間の期間中に退職金口座分布を返済することができます。

適格予備兵を破壊

適格予備兵ルールは当初、2006年の年金保護法の一部として制定され、かなり最近のある、規則は2007年12月30日にアクティブな予備兵に適用される、または前に。しかし、2008 HEART法、または英雄利益支援と救済税法は、今後適格予備兵のためのルールを拡張しました。

HEART法は、米国のサービスの会員とその家族に彼らのサービスのためにそれらに感謝し、補償のさらなる手段として、金融支援の多くの形態を与えました。 HEART法は、サービスのメンバーと予備兵が現役にして、戻って自分の民間人の生活に両方の円滑な金融移行を行うことができるように設計されたいくつかの条項が含まれています。

適格予備兵の長所と短所

時間現在の金融苦難の埋蔵量にすることができますサービング。子供と夫婦は、例えば、一方または両方の成人の家族が海外で現役に呼ばれ、予期せぬ育児費に直面しています。 HEART法の規定の多くと同じように、資格の予備兵のルールは予備兵のための追加的な財務の柔軟性を提供します。

トレードオフがある場合、それは重要な制限があります。例えば、サービス・メンバーの従業員は、分布の日以降に退職計画にさらに選択科目の貢献をすることはできません。

おそらく、適格予備兵ルールの最大の欠点は、401KかIRAに貯蓄の1つでも年を逃すことは退職の違いを作ることができるということです。取り出したお金は、複数年にわたって化合物機会を持っていないので、これは、早期退職貯蓄プロセスでは特にそうです。このため、数千ドルのさえ撤退については、資格の予備兵のために許可され、数十年にわたり$ 10,000以上の費用がかかります。