KabuGuide.com Blog # A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z NASDAQ NYSE AMEX

適格年金とは何ですか?

適格年金は受け入れ、資金を成長し、税引前ドルで運営されている金融商品です。 「適格」年金は税控除の対象であり得ることを示すために、内国歳入庁(IRS)によって与えられた記述子があります。分布や撤退が行われた場合にのみ、(経常利益など)所得税への適格年金の対象です。

1時38分 年金は何ですか?

適格年金

適格年金は税引後ドルで資金を供給年金である非適格年金とは異なります。適格年金(通常は税引前ドル)への預金は、所得税の控除になります。それ以外は、資格と非適格年金は、同じように動作します。適格年金からの分布が経常利益として課税されますが、非適格年金からのディストリビューションは、その全体の所得税の対象ではありません。適格年金は、多くの場合、確定給付制度として、適格退職金制度、、403(b)の退職金制度、または個々の退職金口座(IRA)の一環として、従業員に代わって雇用者によって設定されています。それは、特定のIRSの基準を満たし、規制ガイドラインに従ったときに年金が資格になります。一般的に、税金有利な退職金制度やIRAに資金を供給するために使用されていない任意の年金は、非適格年金です。

非適格年金対##適格年金

適格年金を定義するための最良の方法は、非適格一つにそれを比較することです。最大の違いは、非適格年金は、税引き後のお金で購入している間に修飾年金は、税引前のお金で賄われているということです。非適格年金では、支払のライオンのシェアは小さい部分は経常利益率ではなく、キャピタルゲイン税率で課税される投資利益、である一方で、課税されていない元本の返還、です。非適格年金の他のいくつかの機能が含まれます:

非適格年金は課税繰延ており、撤退が行われるまで非課税に成長するかはannuitized.Non修飾年金は、年金の所有者の死亡時の原価基準でのステップアップを提供していないです。繰延利益はspouse.A生き残った配偶者が課税繰延growth.Annuitiesは、税務上、不動産の一部として考えられている維持する方針を継続することはない受益者への経常利益として課税対象となります。

1982年8月13日以降に購入非適格年金は、まずアウト(LIFO)プロトコル、で最後の下で課税されます。これは、最初の引き出しが経常利益として課税される、未収利息から作られることを意味します。その関心は完全に課税された後、残りの元本/プレミアムは免税配布されます。

適格年金を管理するルールは、IRS出版575、年金および年金収入でカバーされています。