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認定合同とサバイバー年金(QJSA)とは何ですか

資格のジョイントと遺族年金(QJSA)は、適格制度からの年金受給者と配偶者、子または依存に生涯の支払いを提供します。 QJSAルールはお金の購入年金制度、確定給付制度と目標の利益に適用されます。彼らはまた、利益分配および401(k)と403(b)の制度に適用されますが、その計画の下に選出された場合にのみすることができます。

破壊認定合同と遺族年金(QJSA)

適格QJSA計画の計画書は、通常、年金支払いの割合を提供していますが、一般的な要件は、遺族年金は、少なくとも50%と参加者に支払われる年金の無い100%以上でなければならないということです。参加者が未婚であれば、年金は自分の余命のために支払われています。

該当する場合は内国歳入庁(IRS)によると、「確定給付制度、お金の購入計画や目標給付制度のような適格制度は、参加者と配偶者でない限り利益の唯一の形態として、すべての結婚の参加者にQJSAを提供しなければなりません、給付支払の別の形態に書面で同意します。」 QJSA規則の詳細については、IRSは、情報ページを提供します。 QJSAsを支配するルールはタイトル26、第Ⅰ章、サブチャプターA、セクション1.401(a)は-20官報上で見つけることができます。

認定合同とサバイバー年金##:機能と考慮事項

結婚の参加者のための資格のジョイントと遺族年金は、次のような特徴を持っています。

退職金は、退職上(主に月額).After死は、計画が本来の給付支払の少なくとも50%の生存配偶者への毎月の支払いを行います定期的に作られています。

多くの年金と同様、QJSAは、毎月の支払額を経由して、主の参加者と配偶者に生涯給付を提供します。そのため、彼らは任意の財務計画及び退職所得と費用のシナリオに織り込まれるべきです。このような製品は、不良による株式市場のパフォーマンスを損なう支払いの対象ではありません。一度開始さQJSA分布は、変更できません。また、定期的な毎月の支払いに加えて、分布が許可されていません。参加者が体調不良である場合には、(任意の年金など)QJSAは、このような投資ビークルに資金を供給するために必要な資産の良い投資ではないかもしれません。コスト・オブ・生活増加に合わせて調整しない限り、支払いも時間をかけて購買力を失う可能性があります。

認定合同とサバイバー年金例

個々の雇用者401(k)制度は、それはまた、個体が死亡した配偶者のための$、1,000毎月の退職給付を提供65歳で毎月$ 1,500の退職所得を提供QJSAを提供しています。残された配偶者が死亡するまで、その利点が支払われます。個々の利点の一括配信を受けることを選択するが、唯一の公証人や計画担当者によって目撃配偶者の書面による同意、とのこと。唯一の例外は、計画はその合計が$ 5,000以下である場合には、第1彼ら(とその配偶者)の許可を得ずに、参加者への一括配信を支払ってもよいということです。参加者は離婚してしまった場合、彼らは資格の国内関係オーダーの一部または離婚の条件に応じて、現在の配偶者としての彼らの元配偶者を治療するために必要な場合があります。離婚参加者は、彼らが計画の管理者に連絡する必要があります遺族給付金の彼らの受益者を変更したいはずです。