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オフショアポートフォリオ投資戦略とは何ですか?

オフショアポートフォリオ投資戦略(OPIS)これは、詐欺的な税避難所が世界的な金融サービス業界全体に増殖していた時だった2001年に1997年の間、KPMG、四大会計事務所の一つによって販売されている不正な租税回避スキームでした。

オフショアポートフォリオ投資戦略を理解します

内国歳入庁(IRS)を詐取 - オフショアポートフォリオ投資戦略(OPIS)は、正当な課税所得に対する税金を相殺するために使用された偽の会計上の損失を作成するために、ケイマン諸島の投資スワップおよびシェル社を使用しました。これらの偽の会計損失の一部は、実際の金銭的損失よりも100倍以上大きかったです。

多くのタックス・シェルターは、法的税務計画法に基づいていました。政府説明責任局によると、1989年から2003年の間に$ 85億米政府を奪われていた - しかし、彼らは、IRSは、不正なタックス・シェルターとそのますます複雑な構造の取り締まりを始めた、このような大企業となりました。

KPMG-ドイツ銀行税シェルタースキャンダルを##

彼らは税金を減らす以外に合法的な経済的目的を持っていないため、IRSは正式に、2001年から2002年にOPISと同様のタックス・シェルター非合法を宣言しました。ただし、電子メールメッセージは、KPMGが、その後禁止されたバージョンに類似していた新しいシェルターを販売し議論したことを示した - と捜査に協力することができませんでした。

調査に米国上院常設小委員会は、2003年11月に、2002年報告書では、調査を開始した数々の世界的な銀行や会計事務所は、虐待や違法なタックス・シェルターを推進していたことがわかりました。 KPMGのOPIS製品と共に、それはドイツ銀行のカスタム変動金利債務の構造(CARDS)とワコビア銀行の外国レバレッジ投資プログラム(FLIP)製品を選び出し。ドイツ銀行、HVB、UBSとナットウェストのような銀行は、取引を編成するのに役立つローンを提供していました。

KPMGは、起訴はエンロン事件は、会計事務所アーサーを破壊した直後、廃業KPMGを置くことを恐れて違法行為を認めると、2005年に$ 456百万の罰金を支払うことになった一方、プライスウォーターハウスクーパースとアーンスト・アンド・ヤングは、2003年にIRSとの和解に達しました大企業を監査するだけで3つの国際企業を残しているだろう - - アンデルセンは、司法長官アルベルト・ゴンザレスは、税避難所の事業のうち、滞在するKPMGの約束のために定住しました。しかし、KPMGの税務実務の責任者を含む8人のパートナーは、虚偽の税務上の損失は$ 11.2億作成し、税収の$ 25億米政府を奪うために起訴されました。

その後、これらのタックス・シェルターを販売助けた企業の多くは、IRSのバック税と罰金を支払うために持っていたクライアントで訴えられました。 2004年にドイツ銀行を訴えた投資家は、それが2100人の顧客は税はそれが2010年に犯罪の不正行為を認めと$ 553.6百万米と和解1996年から2002年の間、不正な税務上の損失以上$ 29億に報告逃れる助けた光をもたらしました。