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項目別控除とは何ですか?

項目別控除は、適格製品、サービス、またはあなたの税制改革法案を減らすために調整総所得(AGI)から差し引くことができる貢献への支出です。このような控除は、潜在的には、標準控除、ステータスのみを提出することにより異なり一定金額を取ることを選んだ場合よりも税の少ないを支払うために資格納税者を許します。限界に時々受ける許容項目別控除は、住宅ローンの利子、慈善贈答品、および医療費などの費用が含まれます。

税額控除の仕組み

税額控除は、直接あなたの税制改革法案を減らす税額控除、と混同してはなりません。あなたは$ 14,000であることに起因するあなたの税金を計算し、その後、$、1,000税額控除の対象となる場合たとえば、あなたの法案は、単に$ 13,000、$、1,000図に下げられます。

控除は、対照的に、その収入の場所れる税のブラケットに依存し、実際の減税で、あなたをあなたの課税所得を減らします。例として、$ 80,000総収入を持っていると$ 10,000合計項目別控除を主張している未婚、単一の提出者を、検討してください。総収入から、これらの控除を差し引くと、$ 70,000の課税所得を生み出します。この例では、実際の減税は、控除額、$ 10,000 22%である所得階層では一人のための倍の税率です。控除を通じて保存された税額は、その後、$ 2,200です。

2018年以降、標準控除の倍増は、多くの納税者にはあまり有利な税額控除を箇条書きました。###項目別対標準

納税者の大半は、控除を箇条書きまたはそれらのステータスに適用される標準控除を請求するいずれかのオプションを持っています。 (例外は、両方の控除の同じタイプを主張しなければならない箇条書きにしなければならない非居住外国人、そして個別に提出されている夫婦、です。)決定は、控除の種類は、ほとんどのあなたの納税義務を低下させるの計算にかかっ必要があります。

あなたは、単一の納税者として申請している場合2019-またはあなたが結婚していると、あなたの項目別控除がその量よりも少ない合計場合、出願は別に、あなたはおそらく$ 12,000標準控除を取ったほうが良いでしょう。同じことは、その控除額を超えない$ 18,000合計世帯の項目別控除と頭には以上$ 24,000持っていない人が共同提出夫婦に適用されます。これらの控除は、ほぼ減税と雇用法が通過した後、2018年に開始さ倍増しました。

毎年、あなたは積極的に箇条書きまたは標準控除を取る間で選択する必要があります。許容控除及びそれらの量は、時には年ごとに変化するので、あなたはいつも、その選択を研究しなければなりません。

あなたが箇条書きにすることができ税額控除

$ 750,000の以下のローンの住宅ローン金利 住宅ローンの保険料 慈善寄付 医科と歯科費(AGIの10%以上) $ 10,000までの国と地方所得、販売および個人財産税 ギャンブル損失 投資関心 学生ローンの金利で$ 2,500の 購入する教育者のための$ 250(>

あなたが失われた控除

住宅ローンの金利:$ 750,000の+ $ 1に万人からの融資額 州および地方所得、$ 10,000個の販売を越えたと個人資産税 慰謝料の支払い (現役軍を除く)の移動費 Unreimbursed従業員の経費 就職活動費 税準備費用 自然災害による損失(エリアで社長が指定しない限り)

どの費用項目別にすることができますか?

2019年に箇条書きすることができます費用のリストは広範ですが、減税と雇用法が施行された前の控除に比べて制限と除外があります。あなたは、例えば、任意のホームのための$ 750,000の以下のローンの住宅ローンの利子を控除することができ、$ 1万ドル以下の住宅ローンの利息を差し引くことができ、以前は12月15日、2017年以降に購入しました。 (それは12月15日、2017年前に購入した場合あなたはまだ古いルールの下で自宅の借り換えをすることができます)

また、住宅ローンの保険料(MIPを)控除することができます。 AGIの60%までの慈善寄付。医療および歯科費AGIの10%を超えます。州および地方の所得、販売および個人資産税最高$ 10,000($ 5,000人かの結婚ファイリング別途)。ギャンブルの損失や投資の関心;学生ローンの金利と$ 250内の$ 2,500のあなたのための物資を購入、教育者であれば>

これらは、慰謝料の支払いのための控除を含め2018年のように、一部の旧可能な項目別控除は、unreimbursed従業員費用、就職活動費、税の準備費用や自然災害による損失(軍の命令による移動現役軍を除く)の費用を動かし、去って行きました(特定のイベントのための減税は、社長が許可されていない限り)。ホーム・エクイティ・ローンの債務も複雑な方法で、影響を受けた:あなたはホームエクイティローンやクレジットの行を持っている場合は、利息が控除されるかどうかについてのあなたの税務顧問に確認してください。

また、州および地方税(SALT)のための控除には制限が以前ありませんでした。現在の$ 10,000個の制限が高税の状態に住んで納税者に深刻な金融ヒットしていました。

項目別控除の多くはである何、あなたがIRSはそれらを参照してくださいするように求められた場合には、すべての領収書を保存する必要がありますフォーム1040のスケジュールAに記載されています。経費の追加の証拠は、資格のある慈善団体からの銀行取引明細書、保険代、医療費、および税金の領収書を含めることができます。