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個々の退職勘定(IRA)は何ですか?

個々の退職金口座(IRA)は個人が退職貯蓄のための資金を充てるために使用税有利な投資ツールです。伝統のIRAS、ロスのIRAS、9月のIRAS、SIMPLEのIRAS:2019のようのIRASのいくつかの種類があります。

重要ポイント

あなたは年齢59½前にIRAからお金を引き出すliabilities.If個々の退職金口座(のIRAS)は、個々の雇用状況にsavings.Depending退職を充てるために個人のためのツールを投資している、のIRASは異なるタイプであることと異なる税を持つことができ、あなたがあります10%の早期撤退ペナルティの対象に、ほとんどの場合インチ###(のIRAS)個人退職勘定を理解します

それでは、どのようIRAに動作しますか? IRASで開催された投資は、株式、債券、ETFは、投資信託などの金融商品の範囲を包含することができるためのIRASは時々、個々の退職アレンジメントと呼ばれています。自己監督IRAは、投資家が自分のアカウントの投資判断のすべてを行うことができますし、不動産、私募、税務先取特権を含む投資のさらに広い範囲へのアクセスを提供する伝統的なまたはロスIRAの一種です。

小規模企業の経営者や自営業者は、9月およびSIMPLEのIRASを確立しながら、個々の納税者は、伝統的なロスのIRASを確立します。 IRAは、これらのアカウントを提供する内国歳入庁(IRS)の承認を受けた機関で確立されなければなりません。選択肢は、銀行、証券会社の企業、連邦政府被保険者信用組合、および貯蓄貸付組合が含まれます。一般的に、個人のブローカーとのオープンのIRASを。

あなたが唯一のIRAの規則を満たして得た所得にIRAに貢献できることに注意してください。投資、社会保障給付、または子供の養育からの収入は、例えば「勤労所得」としてカウントされません。

IRASがあなたの退職後のために保存するためのものですので、あなたが特定の許容の場合を除き、年齢59½前にお金を取る場合は、10%の早期撤退のペナルティがあります。あなたが持っているIRAの種類に応じて、また、あなたの早期撤退、あなたが避けるために努力すべきであるダブルパンチに所得税を支払わなければならない可能性があります。

午前2時11分 ロスIRA対。伝統的なIRA

個々の退職勘定の##種類(のIRAS)

上述したように、IRA口座の四つの基本的な種類があります、そして、彼らは以下のとおりです。

伝統的なIRA

ほとんどの場合、伝統的なのIRASへの拠出は税控除の対象となります。誰かがIRAに$ 6,000貢献している場合、例えば、その人の課税所得は、拠出額によって削減されます。その個人が退職時に口座からお金を撤回するときしかし、これらの引き出しは、その通常の所得税率で課税されます。 2019年のような伝統的なのIRASの年間個々の寄与はほとんどの場合、$ 6,000を超えることはできません。あなたは50歳以上であれば、あなたはキャッチアップ拠出を使用して年間$ 7,000まで貢献することができます。

あなたの収入とあなたが仕事で退職金制度を持っているかどうかは、あなたが開いて、あなたの貢献は税控除の対象になるかどうかができたのIRASの種類を決定します。 どのように控除あなたの伝統的なIRAの拠出あなたの雇用者が退職金制度を提供していますかどうかに依存することができますされています。 2019年の時点で、あなたは一人またはファイル仕事を通じて、このような401(k)として退職金制度を持つ世帯主、または403(b)は、利用できるようにし、$ 64,000に変更調整総所得(MAGI)をしている場合や以下、あなたのIRAの拠出金は全額控除されています。あなたが共同で結婚ファイリングしている場合は、制限が$ 103,000以下です。あなたがより多くを獲得した場合は、控除を失い始めます。あなたが合う場所を把握するために、このチャートを使用します。

あなたが仕事で退職プランをお持ちの場合は2019控除の制限

ファイリングステータス 変更されたAGI 控除

シングルまたは世帯主

$ 64,000個の以下 あなたの貢献度までのフル控除

以上の$ 64,000個の未満$ 74,000 部分的な控除

$ 74,000以上 いいえ控除ん

既婚ファイリング共同

$ 103 000以下 あなたの貢献度までのフル控除

以上の$ 103,000未満$ 123,000 部分的な控除

$ 123,000以上 いいえ控除ん

既婚ファイリング別に

$ 10,000未満 部分的な控除

$ 10,000以上 いいえ控除ん

出典:IRSのウェブサイト

それはまた、年齢70½から始まり、伝統のIRASの保有者が自分のアカウントのサイズと平均余命に基づいている必要最低限​​の分布(RMDにする)、服用開始しなければならない、ということは注目に値します。そうしないと、必要な分布の量の50%に等しい税ペナルティをもたらすことができます。しかも、RMDに開始した後、人々はもはや伝統的なIRAに貢献することはできません。

ロスIRA

ロスIRAの拠出金は、税控除の対象ではありませんが、資格の分布は非課税です。これは、税引き後のドルを使用してロスIRAに貢献することを意味するが、アカウントが大きくなるにつれて、あなたは投資利益上の任意の税金を向いていません。あなたが引退するとき、あなたはあなたの引き出し上の任意の所得税を招くことなく口座から引き出すことができます。 RothsもRMDにはありません。あなたがお金を必要としない場合は、アカウントの外にそれを取るか、そうしなかった場合の罰則を心配する必要はありません。また、有用:あなたは関係なく、あなたは何歳、限り、あなたは資格を獲得した収入があるとロスIRAに貢献することはできません。

2019年のためのロスIRAの拠出金は、従来のIRASと同じです:$ 6,000人あなたは50歳以上であり、$ 7,000の限界を上げるキャッチアップの貢献のために修飾することができない限り。キャッチ:誰もがロスIRAに貢献する資格。所得制限があります。その組み合わせMAGI未満$19.3万であれば結婚されており、例えば、共同でファイル2019税ファイラーのとおり、年間拠出限度まで貢献することができます。単一または世帯主として、これらの出願のための図は$ 122,000です。詳細は下記のとおりです。

ロスIRAへの貢献のための2019年の所得制限事項

ファイリングステータス 変更されたAGI 貢献

シングルまたは世帯主

未満$ 122,000 限界まで

未満$ 137,000から$ 122,000 減少量

$ 137,000以上 ゼロ

既婚共同ファイリングや予選ウィドウ(ER)

未満$ 193000 限界まで

未満$ 203000から$19.3万 減少量

$ 203000以上 ゼロ

既婚ファイリング別に

$ 10,000未満 減少量

$ 10,000以上 ゼロ

出典:IRSのウェブサイト

注意:のIRASの両方のタイプのために、あなたの税ステータスが結婚ファイリング個別であり、あなたが全体の課税年度のいずれかの部分のためのあなたの配偶者と同居していない場合、あなたは一人の控除や所得制限を受けることができます。

9月IRA

こうした独立した請負業者、フリーランサー、および小規模企業の経営者としての自営業の個人は、(頭字語は「単純化された従業員の年金」の略)9月のIRASを設定することができます。 9月IRAは、伝統的なIRAのように引き出しのための同じ課税ルールに準拠しています。 2019年のために9月IRAの拠出金は、いずれか小さい方の補償または$ 56,000の25%に制限されています。

同社の従業員のために9月IRAをセットアップするビジネス所有者が報告された事業所得から拠出金を控除し、潜在的にその所得に対する税率の低下を確保することができます。しかし、同社の従業員は自分のアカウントに貢献することができ、およびIRSは、収入としての引き出しを課税されていません。

SIMPLE IRA

SIMPLE IRAは(頭字語は、「従業員のための貯蓄の本発明の試合計画」の略)また、中小企業や自営業者を対象としています。それは、あまりにも、伝統的なIRAのように引き出しのための同じ課税規則に従います。 9月のIRASとは異なり、SIMPLEのIRASは、従業員が自分のアカウントへの貢献を行うことができ、そして雇用者は、同様の貢献を行う必要があります。すべての貢献は、潜在的に1の税制改革法案を減らすことができます下の税ブラケットへのビジネスや従業員を押し、税控除の対象となります。 2019年のためのSIMPLE IRA従業員の拠出限度はセーバー50歳以上のために許容される$ 3,000のキャッチアップ拠出と$ 13,000です。

オプションの比較

異なるのIRASがどのように動作するかのより良い感覚を得るために、このチャートを使用してください。伝統的なロスのIRASは、給与所得が必要ですが、彼らは資格があれば、個々の納税者は、1を開くかどうかを選択することに注意してください。 9月のIRASとSIMPLEのIRASは、プランを設定するには、あなたの雇用者を必要とします。あなたが自営業でない限り、あなたは自分でものを確立することはできません。

[注意:フルチャートを表示するには、右端の列を見て一番下にあるスライダーを使用しています。]

IRAの種類を比較

IRAの種類 従業員負担限度(2019) 税控除の貢献? 免税分布? 必要最小限のディストリビューションの対象年齢70½で始まり? 誰を確立することができます

伝統的な $ 6,000人。 $ 7,000人の50歳以上であれば はい、しかし、個々の控除額は、あなたの雇用主を通じて収入、ファイリングステータス、および退職金制度の適用範囲に基づいています 番号 はい 個々の納税者やカップル*

ロス $ 6,000人。 $ 7,000人の50歳以上であれば 番号 はい 番号 MAGIの制限を受け、個々の納税者やカップル*、

9月 報酬の25%または$ 56,000の小さい方 従業員の貢献のためのビジネス控除は、あなたの総拠出の少ない方に限定されているか、従業員の報酬自営業者の25%は、彼らが控除できる貢献の量を計算するために、特殊な計算式を使用する必要があります。 番号 はい 中小企業の経営者や自営業者

SIMPLE $ 13,000人の; $ 16,000の50歳以上であれば 計画の所有者によって従業員のSIMPLEのIRASに行われたすべての寄付は税控除の対象と自営業者は、独自のSIMPLE IRAへの貢献を控除することができます 番号 はい 中小企業の経営者や自営業者

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この表に表示され申し出Investopediaが補償を受けているから、パートナーシップからです。## 関連用語

伝統的なIRAの定義 伝統的なIRA(個人退職勘定)個人が課税繰延成長することができ、投資に向けた税引前利益を指示することができます。 もっと

ロスIRAの定義 ロスIRAは、伝統的なIRAと多くの類似点を負い、個々の退職金制度ですが、寄付は税控除の対象ではなく、資格の分布は非課税です。 もっと

簡体厚生年金(SEP)の定義 簡略化され、従業員の年金は、雇用主や自営業者が確立できる退職金制度です。 もっと

IRAの計画 IRAの計画は、個人が退職のために保存するように確立することができる投資勘定です。 もっと

配偶者IRA 配偶者のIRAは、作業配偶者が所得要件を回避するために、非作業配偶者の名前にIRAに貢献することを可能にする戦略です。 もっと

IRA転送 IRAの転送は、別の退職金口座、証券口座、または銀行口座への個々の退職金口座(IRA)からの資金の移動です。 もっと

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