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IRAのロールオーバーは何ですか?

個々の退職金口座のロールオーバーは、伝統的なIRAやロスIRAへの退職金口座からの資金の移動です。これは、直接転送を介して、あるいは分配アカウントの管理人が、その後誰別のIRA口座に入金する口座名義への書き込みをチェックによって発生する可能性があります。

ロールオーバーの目的は、これらの資産の課税繰延状態を維持することです。ロールオーバーのIRASは、一般的に、403(b)または元雇用者の後援退職金口座や適格制度から転送されている利益分配制度資産を401(k)を保持するために使用されています。ロールオーバーIRAの資金は、新たな雇用者の退職金制度に移動することができます。ロールオーバーのIRASは、従業員がロールオーバーできる金額に上限はありません、彼らは、アカウント保有者は、株式、債券、ETFの投資信託などの資産の広い配列に投資することを許可します。

IRAのロールオーバーアカウントは通常、ブローカーによって提供されている - あなたはロスのIRASのための最高のブローカーのInvestopediaのリストと、これらのアカウントを取得する場所についての詳細を学ぶことができます。 ###どのようにIRAのロールオーバーワークス

IRAのロールオーバーは、401(k)とIRAに、またはIRA対IRA転送として退職金口座から発生する可能性があります。人々は仕事を変え、IRAに401(K)または403(b)の資産を移動したいが、アカウント保有者がより良いメリットや投資の選択肢がIRAに切り替えたいとき、一部が発生した場合、ほとんどのロールオーバーが発生します。

直接のロールオーバーを設計するには、口座名義人は、チェックを起草し、IRAに直接送信するために彼の計画管理者に依頼する必要があります。 IRA対IRA転送では、一つの平面からの受託者は、他の計画から受託者にロールオーバー量を送信します。口座名義は彼の既存のIRAや退職金口座から小切手を受け取った場合、彼または彼女はそれを現金と新しいIRAに資金を入金することができます。しかし、彼または彼女は撤退に所得税を避けるために、60日以内に処理を完了しなければなりません。彼または彼女は60日の期限を逃した場合は、内国歳入庁は、早期の分布などの量を扱います。

間接的なロールオーバーは、伝統的なIRAへの課税繰延401(k)制度からの資産の転送が可能になります。この方法では、資金が自分の個人口座に入金されるようにチェックを経て、従業員に与えられています。間接的なロールオーバーで、それはペナルティを回避するために割り当てられた60日の期間内に新しいIRAに資金を再付着する従業員次第です。

重要ポイント

IRAのロールオーバーは、個々のペナルティなしに別のIRAに適格退職から資産を転送することができ、元従業員が401(K)または403から資産を転送することができる場合、これらinvestments.Indirectロールオーバーの税金繰延状態を維持しながらすることも起こり得ます(b)は税status.IRAロールオーバーでペナルティなしまたは変更して、伝統的なIRAに占める60日以内に口座間で行われる資金の移転、年ごとに1つだけの直接のロールオーバーを含むいくつかの厳格な規則に従います。###税金をIRAの転送のために

直接転送では、IRSは、何の税金を保留しません。むしろ、全体の量は、別のアカウントから直接転送します。口座名義は、IRAへの彼または彼女は預金小切手を受け取る場合は、IRSは源泉徴収ペナルティ時に主張しています。カストディアンまたは受託者は資金がロールオーバーするためのものであるかどうかにかかわらず、他の退職アカウントからのディストリビューションでIRA分布から小切手上の10パーセントと20%を源泉徴収しなければなりません。税の時点で、この金額は税の申告により納税として表示されます。

口座名義は、伝統的なIRAにロールオーバーするロスIRAから配信を受ける場合は、彼は、IRSは、ロスのIRASからのディストリビューションに課税しないような分布上の任意の税金を支払うか、または収入としてそれを報告する必要はありません。

上の##のルールIRA・ツー・ロールオーバーIRA

多くのIRASはIRAツーIRA転送に年ごとに1つだけのロールオーバーを可能にします。 1年間のカレンダーは、口座保有者が配布を行った時点から実行され、それが伝統的なのIRASとロスのIRAS間のロールオーバーには適用されません。このルールに従わない人はロールオーバーが発生した課税年度における総所得などの追加IRAツーIRAの転送を報告する必要があります。この方法の欠点は、いくつかの銀行は、あなたのIRAを移動する際に管理人の別の銀行に小切手を発行するために充電することです。 IRAツーIRAロールオーバーのこの制限は、事業主制度から適格なロールオーバーディストリビューションには適用されません。そのため、あなたは一年以内に同じ適格制度、403(b)または457(b)の口座から複数のディストリビューションをロールオーバーすることができます。この1年の制限は、従来のIRASからロスのIRASのロールオーバーには適用されない(すなわち、ロスコンバージョン)。

あなたのIRAから資金を受け取った後、あなたはまた、別のIRAのロールオーバーを完了するために、厳密60日(とない2ヶ月)を持っています。あなたが許可され、または内国歳入庁(IRS)から-the量を60日の期間の免除または延長を受けていない時間内にロールオーバーを完了しない場合はIRSにより経常利益として扱われます。それはあなたがあなたの納税申告書に収入として金額が含まれなければならないことを意味し、任意の課税対象額は、現在、通常の所得税率で課税されます。分布が発生したときに59.5歳でなかったらプラス、あなたは撤退10%のペナルティに直面するだろう。 (詳細については、以下を参照してください。60日間退職口座ロールオーバールールの例外を。)