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ホールディング期間は何ですか?

保持期間は、投資は、投資家によって保有される時間、またはセキュリティの購入と売却までの期間です。ロングポジションでは、保有期間は、資産の購入および売却間の時間を指します。短いオプションの位置では、保持期間が短い売り手は証券を購入し、バックセキュリティが貸し手に配信されたときにショートポジションをクローズするときの間の時間です。

保有期間の基本

投資の保有期間は、キャピタル損益の課税を決定するために使用されます。長期保有期間は無期限で1年以上です。一年未満の保持を持っている任意の投資は短期的には保持されます。アカウントへの配当金の支払いも、保持期間を持つことになります。

期間リターンを保持することは、したがって総収益は、一般にパーセンテージとして表さ特定の期間にわたって資産の資産またはポートフォリオを保持するから受信されます。保有期間のリターンが資産またはポートフォリオ(収入プラス値の変化)からのトータルリターンに基づいて算出されます。これは、異なる期間のために保有する投資の間のリターンを比較するために特に有用です。

重要ポイント

保有期間は、セキュリティの買収後の日に開始し、その処分または売却の日まで継続して算出される投資は、投資家によって保有された時間の量、またはsecurity.Holding期間の購入と売却までの期間であります、保有期間は、税務上の影響を決定します。期間リターンを保持することはトータル・リターンはpercentage.Holding期間の違いが投資の差動税務上の取扱いになりますよう、一般的に表現し、指定期間内に資産の資産またはポートフォリオを保有から受信される。###保有期間の計算します

セキュリティの買収後の日に開始し、その処分または売却の日まで継続し、保有期間は、税務上の影響を決定します。彼女の保持期間を決定する場合たとえば、サラは1月2日、2016年に株式の100株を買って、彼女はそれが新しい月のスタートとしてカウントした後にかかわらず、1月3日、2016年の各月の三日目のカウントを開始します日数各月が含まれています。

サラは2016年12月23日に彼女の株式を売却した場合、彼女の保有期間が1年未満であるため、彼女は短期的なキャピタルゲインやキャピタル・ロスを実現します。彼女は2017年1月3日に彼女の株式を販売している場合は、彼女の保有期間が1年以上あるので、彼女は長期キャピタルゲインまたは損失を実現します。

保有期間のリターンは、したがって、以下の式で表すことができます。

保有期間リターン式。 Investopedia

保有期間を定義する異なるルール##

感謝の株式やその他のセキュリティの贈り物を受信すると、受信者の原価ベースの決意は、ドナーの基礎を使用することです。また、受信者の保有期間は、ドナーの保有期間の長さを含んでいます。受信者の保有期間は、ドナーの保有期間に値を追加するため保持のこの続きは「上タック」と呼ばれています。受信者の基礎は、このような値に減少した株式の贈り物として、セキュリティの公正市場価値によって決定された場合には、受信者の保有期間は、贈り物を受け取った後の日に開始します。

1年

IRSは税務上の投資の長期的な利益(または損失)を考慮された後の保有期間。長期キャピタルゲインは、短期的な利益よりも有利な税率で課税されます。 投資家が株式配当を受け取ると、新株式、または新しい共有の部分の保持期間は、古い株の場合と同じです。最低保有期間を満たすことが資格として指定するための配当のための主要な要件です。普通株式について、保有は60日配当落ち日前に始まり、120日の期間、全体で60日間を超えていなければなりません。優先株式は90日の株式の配当落ち日前に始まる180日間の期間中に少なくとも90日間の保有期間を持っている必要があります。

投資家が株式を購入した元の会社からスピンオフ会社の新株を受信したときホールディングにも適用されます。例えば、ポールは2016年6月では2015年4月に株式の100株を購入し、同社は1対2の株式分割を宣言しました。ポールはその後、2015年4月中に購入日から開始し、同じ保持時間で会社の株式の200株を持っていました。