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未分配長期キャピタルゲインの株主への通知:##フォーム2439は何ですか?

フォーム2439:未分配長期キャピタルゲインの株主への通知は、投資信託会社や他の投資マネージャーは、未分配長期キャピタルゲインを報告して株主に分配するために必要とされていることを内国歳入庁(IRS)の形です。ミューチュアル・ファンドは、株主へのほとんどのキャピタルゲインを配布するために必要とされており、株主はフォーム1099-DIVにこれらの利益を報告しています。ファンド会社が利益を保持することを決定した場合、それは株主に代わって税金を支払い、フォーム2439年にこれらのトランザクションを報告しなければなりません。

誰が提出できフォーム2439:未分配長期キャピタルゲインの株主に注意してください?

フォーム2439:それは投資家に配布されていないことを長期的なキャピタルゲインの株主に通知するために、投資信託会社で使用するために、米国内国歳入庁(IRS)によって生成された未分配長期キャピタルゲインの株主に注意してください。キャピタルゲインのこの保持は、キャピタルゲイン配分ですが、比較的まれです。規則は、キャピタルゲイン分布として知られているトランザクションで投資家にほぼすべての利益を支出するファンド会社が必要です。資金は11月と12月にキャピタルゲインを蓄積する傾向があるが、一般的には事前に見積もりを投資家に警告することができます。これは、自分のポートフォリオ内でより取引を積極的に運用するファンド、特に真実です。インデックスファンドは、より静的なポートフォリオが含まれているため、少ない、より予測可能なキャピタルゲインを生成する傾向があります。

その株式等のIRASなどの非課税口座に保有している投資家はファンド会社が支払った税の税金の還付を請求するフォーム990-Tを提出することができます。連邦政府の課税対象株主も上向き、株式の基礎を調整する必要があります。そうするためには、まず同じ形式で報告キャピタルゲインからフォーム2439のファンド会社によって報告された税金を差し引きます。そして、彼らは前原価にその違いを追加する必要があります。

フォーム2439:彼らは自分のフォーム1040、スケジュールD上の利益と税金を報告するには、保有利益の所有権を取ることはありません場合でも、株主による未分配長期キャピタルゲインの株主への通知基準にする必要があり、ライン11# ##フォーム2439をファイルする方法:未分配長期キャピタルゲインの株主への通知

フォーム2439は、規制投資会社(RIC)や不動産投資信託(REIT)未分配長期キャピタルゲインの量の株主を提供するために使用されます。規制投資会社(RIC)や不動産投資信託(REIT)は(D)(3)(b)のセクション852の下で未分配キャピタルゲインに対する税金を支払ったり857人のために、各株主のための完全なコピーをA、B、C、およびD (B)(3)(C)。それは適切なIRSのサービスセンターに提出されたときに1120-RICまたはフォーム1120-REIT型にすべてのForms 2439のコピーAを取り付けます。 RICのかREITの課税年度の終了後60日目で株主にコピーBとフォーム2439のCを提出。 RICのかREITのレコードをコピーDを保持

フォーム2439:グッドニュースか悪いニュース?

キャピタルゲイン配分の最終結果は、キャピタルゲイン分布よりも株主と基本的に違いはありません。ディストリビューションでは、現金でキャピタルゲイン配当を受けた投資家は、ファンドからフォーム2439を受け取る投資家と非常に類似した結果で終わらなければならない新株式で残りを、再投資、その利得に税金を支払っています。一つの潜在的な違いは、個人がより低いレートを受ける可能性がある一方、ファンド会社はおそらく、それが保持して利益に35%の税率を支払うということです。個々のフォーム1040年にファンド会社が支払った金額を報告することにより、株主はファンド会社の税率と自分の間に不一致から利益を得ることができます。

ダウンロードフォーム2439:未分配長期キャピタルゲインの株主への通知

ここでダウンロード可能なフォーム2439へのリンクです。

フォーム2439は、ファンド会社が利益を保持することを決定gains.If、それは株主を代表して、レポート上の税金を支払わなければならない未分配長期資本を報告するためにIRSのフォーム投資信託会社であるか、他の投資マネージャーは、株主に配布するために必要とされていますフォーム2439.In分布に、現金でキャピタルゲイン配当を受け、投資家がそのゲインに税金を支払うこれらの取引は、その後からフォーム2439を受け取る投資家と非常に類似した結果で終わるべき、新株式に残りを再投資しますファンド。