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継承された個々の退職勘定(IRA)のための5年間のルールは、受益者は、元のアカウント所有者の死亡後5年以内に配布を行うことができます。元の所有者の死は年齢70.5前にした場合、ルールが適用されます。しかし、発信者の通過後五年目の12月31日までに、受益者は、アカウントのうち、すべての資産を配布する必要があります。

次五カ​​年ルールを破壊

5年間のルールは、それが継承されたIRAからの分配を行うことになると受益者が持っているいくつかのオプションのいずれかに適用されます。受信者は、ペナルティを避けるために、アカウントから年間の割り当てを取るために必要とされます。必要な最小分布(RMD)は、レシピエントの年齢に設定スライディングスケールです。

SEP-IRAとシンプルなIRAは、彼らが継承されている>伝統的なIRAです。ロスのIRASはロスのIRASのままになります。税金はロスIRAからほとんどのディストリビューションのための伝統的なIRAからの分配のために起因するが、非課税となります。

5年間のルールは受益者に彼らが税抜き資金を撤回することができる絶好の機会を提供します。 5年間のウィンドウの終わりまでに、受信者が継承されたアカウントからすべての資金を移動する必要があります。発信者が年齢70.5に達していた前に、ファンドの継承が発生しなければなりません。 70と半分の年齢は、人々の大半は、必要な最小限のディストリビューションを作る始めるときです。

従来のIRASのための##次五カ​​年ルール

5年間のルールの下では、受益者は、彼らが年齢59.5する前にそれを作った場合でも、任意の分布に10%の撤退のペナルティに直面することはありません。年齢五十から九と半分は通常、IRAの口座名義はペナルティなしのディストリビューションを行うことができた時の年齢です。

IRAの新しい所有者は、自分の名前や現金、それを下超える別のアカウントにすべての資金を回転することができます。 5年間のウィンドウ内では、受信者は、継承されたIRAのアカウントに貢献し続けることができます。これらの5年間が起動している場合は、しかし、受益者は、撤退にすべての資産を持っているでしょう。

ロスのIRASの5年ルール

ロスのIRASは、5年間の待機期間を義務付ける一連のルールを持っています。これらのルールは、所有者の利益と貢献の撤退を扱います。ロスIRAはまた、5年間の継承ルールが適用され、かつ受益者は、毎年恒例のRMDを取る必要があります、または彼らはペナルティに直面するだろう。

受益者は、5年よりも長く存在してきた継承されたロスIRAからのディストリビューションを取っている場合は、すべてのディストリビューションは非課税となります。さらに、非課税分布は、収益や元本から構成されてもよいです。

5未満-歳ファンドの受益者のために、収益の引き出しは課税対象ですが、校長は非課税のまま。

たとえば、のは、元のアカウント保有者が年齢70.5に達する前に死亡したが、彼らは彼らの最初のロスIRAの貢献をしたので、それがわずか3年であったとしましょう。このシナリオでは、受益者は、彼らが税金を負担することなく、ロスIRAの投資の収益を引き出すことができる前に二つの追加年間待つ必要があるだろう。 5年間のルールの下で、すべての資産を継承IRAから削除する必要があり、これ規定は、元の口座名義人の死亡後5年以内にいくつかの深刻な問題を提起することができます。

それが継承されたロスIRAからのディストリビューションを取って、最高の自分の状況に合ったものを選ぶことになると受益者は、彼らが持っているすべての選択肢を模索しなければなりません。