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財務諸表分析とは何ですか?

財務諸表分析は、意思決定の目的のために、会社の財務諸表を分析するプロセスです。外部の利害関係者は、組織の全体的な健康状態を把握するだけでなく、財務パフォーマンスとビジネス価値を評価するためにそれを使用します。内部構成要素は、財政を管理するための監視ツールとして使用することができます。

1時28分 財務諸表分析

財務諸表の分析

事業活動のあらゆる面での企業レコードの重要な財務データの財務諸表。そのため、彼らは現在、過去に基づいて評価し、パフォーマンスを投影することができます。

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書:一般的には、財務書類には、これらの原則は、三つの主要な財務諸表を作成し、維持するために会社を必要とし、米国で一般に認められた会計原則(GAAP)を中心としています。公開企業は、財務諸表の報告のための厳しい基準を持っています。公開企業は、発生主義会計を必要とするGAAP基準に従わなければなりません。民間企業は財務諸表の作成の柔軟性を持っており、また、発生主義または現金会計のいずれかを使用するオプションがあります。

いくつかの技術は、一般的に財務諸表分析の一部として使用されています。最も重要な技術のうち3つは水平分析、垂直分析、および比率分析が含まれます。水平分析は、2年以上を横切ってラインアイテムの値を分析することにより、水平方向のデータとを比較します。垂直ラインのアイテムは、他の事業の一部とも事業者の割合に持っている影響で、垂直方向の分析が見えます。比率分析は、統計的関係を計算することが重要比メトリックを使用しています。

## 財務諸表

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書を:前述のように、三つの主要な財務諸表は、すべての企業が作成し、監視していることがあります。企業は自社のビジネスのオペレーションを管理するために、これらの財務諸表を使用し、また彼らの利害関係者への報告の透明性を提供します。すべての3つのステートメントは、相互接続され、企業の活動とパフォーマンスの異なるビューを作成します。

バランスシート

貸借対照表は、簿価の面で同社の財務価値の報告です。会社の資産、負債、および株主資本を含めて三つの部分に分かれています。こうした現金や売掛金など短期資産は、企業の業務効率について多くを伝えることができます。負債は、その費用の手配や、それが完済された借入資本が含まれます。株主資本は、自己資本投資の詳細が含まれており、定期的な純利益から利益剰余金。貸借対照表は、資産マイナス負債が株主資本に等しいとバランスを取る必要があります。結果として株主資本は、同社の簿価と考えられています。この値は増加や企業の財務活動に伴って減少する重要な性能指標です。

損益計算書

損益計算書は、同社がボトムライン、当期純利益の損益を提供するために、その事業に関わる費用に対して稼いで収入を分解します。損益計算書は、3つの異なる点での業務効率を分析するのに役立つ三つの部分に分かれています。これは、売上総利益を識別するために、収益に関連した直接費から始まります。その後、このようなマーケティングコスト、一般コスト、および減価償却費などの間接経費を差し引き営業利益に移動します。最後に、利息、税金を控除純利益で終わります。

損益計算書の基本的な分析は、通常、それぞれが収入で利益を分割売上総利益率、営業利益率、当期純利益率の計算を必要とします。利益率は会社のコストがオペレーションの異なる点に低いか高い場所を示すのに役立ちます。

キャッシュフロー計算書

キャッシュ・フロー計算書は、営業活動、投資活動、および財務活動から、同社のキャッシュ・フローの概要を説明します。当期純利益は、それが営業活動のための一番上の行項目として含まれているキャッシュ・フロー計算書に持ち越されます。そのタイトルのように、投資活動は、全社的な投資に関わるキャッシュ・フローが含まれます。財務活動のセクションでは、負債およびエクイティ・ファイナンスの両方からのキャッシュ・フローが含まれています。一番下の行は、同社が利用できる持っているどのくらいの現金を示しています。

フリー・キャッシュ・フローおよびその他の評価ステートメント

企業やアナリストはまた、同社の価値を分析するために、フリー・キャッシュ・フロー計算書及びその他の評価文を使用しています。フリー・キャッシュ・フロー計算書は、会社が時間の経過とともに発生すると推定されたフリー・キャッシュ・フローを割り引いて現在価値に到着します。彼らは潜在株式公開に向けた進展として、民間企業は、評価文を保つことがあります。

重要ポイント

財務諸表分析は、縦、財務諸表analysis.Horizo​​ntalのための基礎を形成する貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書を作成するために、すべての企業のためのビジネス・パフォーマンスとvalue.Financial会計のコールを評価するために、内部および外部の利害関係者によって使用され、比率分析は、財務諸表を分析する際アナリストが使用する3つの技術である。###財務実績

財務諸表は毎日会社によって維持と経営管理のために内部的に使用されています。一般的には内部と外部の両方の利害関係者は、事業活動を維持し、全体的な財務業績を評価するために、同じ企業金融の手法を使用しています。

総合的な財務諸表分析を行う場合、アナリストは、一般的に水平方向の分析を容易にするために、データの複数年を使用しています。各財務諸表は、文の異なるカテゴリーが結果に影響を与えているかを理解するために、垂直分析を用いて分析されます。最後に比率分析は、各文で、いくつかのパフォーマンスメトリックを分離し、また、総称して文全体のデータポイントを一緒に持って使用することができます。

以下は、最も一般的な比率指標のいくつかの内訳は次のとおりです。

貸借対照表:資産回転率、当座比率、債権の売上高、売上日、資産への負債と株式への負債

損益計算書:売上総利益率、営業利益率、純利益率、税の比率効率、およびインタレスト・カバレッジ

キャッシュ・フロー:現金および利子、税金、減価償却費、償却費(EBITDA)前利益。これらのメトリックは、株ごとに示すことができます。

総合:総資産利益率(ROA)と株主資本利益率(ROE)。また、デュポン分析。