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不動産税とは何ですか?

不動産税は値法律で定め排除限界を超える財産上の課税です。最小しきい値が課税対象であることを超えた分だけ。連邦政府は約ダースの州政府によって評価、これらの課税はむしろ故人は、もともとその資産のために支払ったものよりも、不動産の時価に基づいて計算されています。税は、亡くなった人が、自分の死の時に住んでいたの状態によって課されます。

無制限の配偶者控除として知られているものの下では、相続税は、残された配偶者に転送されます資産には適用されません。不動産を相続生き残った配偶者が死亡したときに不動産を排除限界を超えた場合には、受益者は、不動産税を負うことがあります。

連邦不動産税がどのように働きますか

2019年の時点では、内国歳入庁(IRS)は、連邦相続税の申告書を提出し、必要に応じて相続税を支払うために結合総資産は$ 11.4百万を超える前に、課税対象の贈り物と財産を必要とします。不動産は、それぞれ$ 5.49百万$ 11.18万人を超えた場合に前2017年と2018年、2年の間、リターン、税金を負いました。

多くの場合、効果的な米国不動産税率は40%のトップ連邦法定税率よりも実質的に低いです。税の唯一の排除限界を超える不動産の一部に評価されているので、これが一部で行われます。

除外の影響を説明するために、$ 13万ドルの財産を考えます。 $ 11.4百万2019排除限界では、連邦政府の不動産税は、以下の不動産の$ 2万ドル、その総資産の4分の1未満に負うことになります。

また、不動産の所有者と受益者、またはその弁護士は、継続的に年間の政策立案者が制定されている割引、控除、および抜け穴を利用することによって税から不動産の残りの値の大きな塊を保護するために、新しい創造的な方法を見つけます。

州不動産税がどのように働きますか

連邦税を逃れる不動産はまだ亡くなった人が、自分の死の時に住んでいたの状態によって、課税の対象となることがあります。国家と地区の不動産税の免除がすべての連邦除外のそれの半分以下であるためです。それは以下の$ 1,000,000個のの価値の団地は任意の管轄で課税されていない、と述べました。

相続税と管轄区域

ここで彼らはカッコ内に示さ適用されるしきい値の最小値で、不動産税を持っている管轄区域があります。その不動産税の州政府からの更なる情報については、州の名前をクリックします。

コロンビア($ 5600000)ハワイ($ 5,500,000)イリノイ($ 4,000,000)メーン($ 5600000)マサチューセッツ($ 1,000,000個の)メリーランド($ 5,000,000)、ニューヨーク($ 5,000,000)オレゴン州($ 1,000,000個の)ミネソタ($ 2700000)ロードアイランド州($ 1561719)バーモント州のコネチカット($ 3,600,000)地区( $ 2750000)ワシントン州($ 2193000)。

これらのしきい値の上に、税は通常、多くの所得税のためのブラケットのように、スライド式に基づいて評価されます。 2019年には、税率は一般的にちょうどしきい値を超える量では10%程度であり、通常は16%まで、段階的に上昇します。税は、それが19%で実施トップスワシントン州、で7.80パーセントから始まり、12%に上昇し、最高コネチカット、で最低です。

重要ポイント

不動産税は、その資産の現在価値に基づいて、不動産の金融課税です。連邦資産税は、2019年のように$ 11.4百万超の資産に課税されますが、配偶者に転送下limits.Assetsが対象となることがあり、不動産の資産の不動産tax.Recipientsを免除されて四つの状態では、約1は、自身の不動産税を持っています再び一定の制限を超える、相続税にする。###エステート税やギフト税の関係を

不動産税が死亡した後、個々の資産や不動産に課税されているので、あなたが死ぬ前に、彼らはあなたの贈り物資産場合に回避することができます。しかし、連邦贈与税は、納税者が生きている間に一定の制限を超えて離れて与えている資産に適用されます。 IRSによると、贈与税は、ドナーが贈り物としてか移転を意味するかどうかを適用します。

しかし、IRSは、寛大な贈り物の除外を提供しています。 2019年には、毎年恒例の除外は、それぞれ、それらがそれらの贈り物のいずれかで税を支払うことなく希望するすべての人に最高$ 15,000離れて与えることができます税ファイラを意味し、$ 15,000です。そして、彼らは税を招くことなく一年後にギフト排除年の値に贈り物を提供することがあります。これらの規定は、このような資産が不動産の一部として転送された場合、相続税の対象となる可能性がある非家族、として、人に譲渡された資産に対する課税を回避するための効果的な方法を贈与します。

あなたの贈り物はギフト排除限界を超えた場合は、あなたの不動産が相当でない限り、彼らは、すぐに-と課税されない場合があり税の対象ではありません。ギフトの上限を超える量を指摘して、あなたが死んだ後相続税を計算するときに、あなたの不動産の課税価格に加算されます。たとえば、あなたは、単一のギフトとして友人に$ 20,000与えることにした、のであれば、あなたは$、15,000排除限界に税アップを免れることになります。残りの$ 5,000、しかし、あなたの不動産の価値に追加され、不動産の価値は、あなたの状態またはIRSによって設定されたとして除外量を超えた場合に課税対象となります。

不動産税は、それが故人の個々の資産に課税されているので、時には軽蔑「死税」と呼ばれている。###エステート税と相続税の違い

資産が受益者に与えられる前に、不動産税は不動産に適用されます。これとは対照的に、相続税は、彼らが継承されており、および相続によって支払われた後の資産に適用されます。

それでも、自分の相続税を持っている(2019年のように、アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ペンシルバニア)そこには連邦相続税は、しかし、ではない、とだけの状態を選択します。メリーランド州だけでは不動産や相続税の両方を持っています。

あなたの継承が課税され、どのような割合、その値が、亡くなった人へのあなたの関係、そしてあなたが住んで現行ルールや料金に依存することになるかどうか。相続税、相続税と同様に、原因ならば、免除を超える合計にのみ適用されます。これらのしきい値の上に、税は通常、スライド式に基づいて評価されます。料金は、一般的に一桁で始まり、15%と19%の間に上昇します。どちらもあなたが受け取る免除し、故人への関係によって異なる場合があります充電している割合。

亡くなった人へのまたは彼の財産に支払われる生命保険は、不動産税の通常の対象であるが、名前の受益者に支払われる生命保険は、通常、相続税の対象にはなりません。

原則として、被相続人に近いあなたの関係は、より低いレートあなたが支払います。存続の配偶者は、すべての6つの州で相続税が免除されます。国内のパートナーは、あまりにも、ニュージャージー州で免除されています。子孫は、ネブラスカ州とペンシルベニア州を除いて何の相続税を支払う必要はありません。

相続税は、相続が生きている状態で評価されます。

相続税と管轄区域

ここでは括弧内に示され、そのしきい値の最小値と、相続税を持っている管轄区域があります。州政府からの相続税の詳細については状態の名前をクリックしてください。

アイオワ($、25,000)ケンタッキー($ 500- $、1,000)メリーランド($、30,000)ネブラスカ(10,000 $ - $、40,000)ニュージャージー(Noneに$、25,000)ペンシルベニア(なし$ 3,500)

不動産税の率が非常に高くなる可能性があるため、慎重な不動産計画は、彼らが相続人や他の受益者に残したい数百万ドルの価値がある財産を持っている個人のためのお勧めです。