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不動産企画は何ですか?

エステート・プランニングは、彼らの無能力または死亡の場合には、個々の資産基盤を管理するのに役立つ作業の準備です。計画では、相続人に資産を遺贈と不動産税の決済が含まれています。ほとんどの不動産計画は、不動産、法律で経験弁護士の助けを借りて設定されています。

1時42分 不動産企画の基礎

不動産企画を説明しました

不動産計画は、個々の資産は、保存、管理、および死の後に配布されるかの計画を必要とします。それはまた、彼らが行動不能になった場合に、アカウントに個人の特性や金融債務の管理を要します。個人の不動産を作ることができた資産は、家、車、株式、絵画、生命保険、年金、および債務が含まれます。個人は、このような、家族の富を維持し、配偶者や子供を存続子供および/または孫の教育に資金を提供し、または慈善の原因に後ろに彼らの遺産を残すために提供するなど、不動産を計画するための様々な理由を持っています。不動産計画の中で最も基本的なステップは、意志を書く必要。その他の主な不動産の計画タスクは、次のとおりです。

信頼関係を設定することにより、不動産税を制限する/ willCreatingの用語を監督するために不動産の執行をdependentsNaming生活、生命保険、のIRASと401(k)として計画葬儀arrangementsEstablishingをsSetting上の受益者を更新するための保護者をbeneficiariesEstablishingの名前でアカウント適格慈善と非営利団体への年間贈与は、他の資産と投資を指示するために弁護士(POA)の課税アップestateSetting耐久性のある電力を低減するために

ウィルを書きます

意志が個人の財産と未成年の子供の親権は、もしあれば、死の後にどのように処理すべきかの指示を提供するために作成した法的文書です。個人は、彼らが述べた意図を満たすために信頼して、文書や名前受託者または執行を通じて彼らの願いを表現しています。意志も信頼が死亡した後に作成する必要があるかどうかを示します。不動産の所有者の意向によっては、信頼は一生(リビング・トラスト)の間、または個々の(遺言信託)の死の後に発効することができます。

意志の信憑性は検認として知られている法的なプロセスを経て決定されます。遺言検認は、亡くなった人の不動産を投与し、受益者に資産を分散して撮影した最初のステップです。個人が死ぬと、意志の管理人は、遺言検認裁判所にまたは遺言者の死亡の30日以内の意志で指名執行への意志を取る必要があります。検認プロセスは意志の信憑性が残されている裁判所監督下の手順で有効であることが証明さと故人の真の最後の遺言として受け入れられています。裁判所は、正式に順番に、エグゼキュータに故人に代わって行動する法的権限を与え、意志、で指定されたexecutorを任命します。

右エグゼキュータを任命

裁判所によって承認された法定個人代表者又は執行を見つけると故人のすべての資産を監督する責任があります。エグゼキュータは、内国歳入(IRC)で提供されているように、死の価値の日付または代替評価日のいずれかを使用することにより、不動産の価値を推定することがあります。検認の際に評価する必要がある資産のリストは、退職アカウント、銀行口座、株式や債券、不動産プロパティ、宝石、および値の任意の他の項目が含まれます。検認管理の対象となっているほとんどの資産は、被相続人が死亡時に住んでいた場所で検認裁判所の監督の下に来ます。例外は、不動産です。あなたはそれが位置している郡の不動産を検認しなければなりません。

エグゼキュータはまた、不動産からの故人が負っ税金や借金を完済しなければなりません。債権者は通常、彼らが彼らに負ってお金のための不動産に対する一切の請求を行うことが遺言者の死亡の通知を受けた日から時間の限られた量を持っています。検認裁判官は請求が有効であるか否かに最終決定権を持つことになりますどこキュータによって拒否されているクレームは裁判所に撮影することができます。

エグゼキュータはまた、故人に代わって、最終的な個人所得税申告書を提出する責任があります。保留されている任意の不動産税は、死亡日の9ヶ月以内に期限が到来します。不動産の在庫は資産の価値を算出し、撮影されている、税金と借金を完済した後、エグゼキュータは、受益者に不動産の残っているものは何でも配布するために裁判所のフォーム承認を目指します。

不動産税の計画

資産配分は、受益者に行われる前に、連邦および/または不動産に適用される州税が大幅にその値を減らすことができます。死は、削減排除、または税金の支払いを延期することができ世代転送戦略を必要と、家族のために大きな負債をもたらす可能性があります。

不動産の計画プロセスの間に、個人や夫婦が、これらの税金の影響を減らすために取ることができる重要なステップがあります。例えば、夫婦は最初の配偶者の死の後に二つに分割ABの信頼関係を設定することができます。または祖父は大学や高度な学位を追求し、そのため、現在または将来の教育資金のためにエンティティに資産を移転するために彼の孫を奨励することがあります。 、死ぬそれらの資産が転送持つ、そして最終的に受益者は、大学の年齢であるときに、同じ資産ファンドの大学を持つとは対照的に、それははるかに税効率的な動きかもしれません。後者は深刻な子供たちに利用できる資金の量を制限することができ、複数の税務上のイベントをトリガすることができます。

不動産プランナーが死亡した後、不動産の税負担を最小限にするために取ることができる別の戦略は、生きている間、慈善団体への寄付です。彼らは不動産税法案を下げ、したがって、課税対象不動産から除外されているので、贈り物には、不動産の金融サイズを小さくします。その結果、個人は、これらの贈り物を作るために、追加のインセンティブを提供して与えるの低コスト効率を、持っています。そしてもちろん、個々のは、さまざまな原因に寄付をしたいことがあります。不動産プランナーは、これらの貢献の結果として、課税所得を減少および/またはそれらの寄付金の効果を最大化戦略を策定するために、ドナーと連携することができます。

不動産凍結はまた、死亡税を制限するために撮影することができな戦略です。他の人への資本資産の将来の成長の値を帰属しながら、それは、彼または彼女の財産のため、個々の電流値のロックと、納税義務を伴います。将来的に資産の価値に起こる任意の増加は、配偶者、子、孫など、他の人の利益のために転送されます。この方法は、転送の日付に、その値に資産の値を凍結することを含みます。したがって、死亡時の潜在的なキャピタルゲインの量も不動産プランナーが死亡し、法人税等の支払のためのより良い計画に彼または彼女の潜在的な税負担を推定することができ、凍結されています。

不動産の企画で生命保険を使います

生命保険は、死亡税を支払う費用、ファンド事業売買契約、及び資金の退職金制度を支払うためのソースとして機能します。十分な保険金が利用可能であり、ポリシーが適切に構成されている場合は、個々の死、次の資産の処分とみなすに起因するすべての所得税は、資産の売却に頼ることなく支払うことができます。被保険者の死亡時に受益者によって受信された生命保険からの収入は、一般的に所得税フリーです。

エステートプランニングは継続的なプロセスであり、もう1つは任意の測定可能な資産ベースを持っているとすぐに開始されなければなりません。人生が進み、目標がシフトとして、不動産の計画は、新たな目標に沿ったものにシフトすべきです。十分な不動産計画の欠如は(不動産税が40%よりも高いを実行することができます)愛する人への過度の経済的負担を引き起こす可能性がありますので、非常に少なくとも、意志が課税対象不動産が大きくない場合でも、設定する必要があります。