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実効税率は何ですか?

実効税率は、法人又は個人が支払った平均税率です。個人のための実効税率は、当該株式配当として賃金、および前受収益として、彼らの勤労所得は、課税される平均レートです。法人の実効税率は、税引き前利益が課税されるときの平均レートです。

1時58分 実効税率

どのように実効税率作品

個々の実効税率は、そのフォームのライン43、上の番号で「合計税」彼らの1040フォームのライン63に番号を割ることにより算出される「課税所得。」法人の場合は、実効税率は税引前の企業の収益により、総税金費用を除して計算されています。

個人または法人の実効税率###は、典型的には、その限界税率より低くなっています。 だから、式として表現、個人や企業のための実効税率(ETR)は次のようになります。

個々の場合:ETR =総消費税÷課税所得

法人の場合:ETR =総税÷の利益税引前

実効税率は通常、連邦所得税のみを参照し、アカウントの状態と地方所得税、売上税、固定資産税、または個人が支払う可能性がある税の他のタイプになりません。彼らの全体的な実効税率を決定するために、個人は彼らの総税負担を追加し、その課税所得によってそれを分割することができます。彼らが考えて、多くの人々のための低税の状態-考慮対高税に住んでいた場合、特定の個人が税に支払うかもしれないもの2人以上の個人、またはの実効税率を比較しようとすると、この計算に便利です退職で移転について。

重要ポイント

実効税率は、個人がtaxes.For企業に支払わなければならない彼らの課税所得の割合を表し、実効税率は、彼らが彼らの税引前profits.Effectiveの税率で支払う率は一般的にのみ、連邦所得税を指しているが、それ個々のか、同社の総税負担を反映して計算することができます。 実効税率は、その限界税率よりも、人のか、企業の全体的な税負担のより正確な表現であると一般的に低くなっています。限界税率は所得が低下しているに最高税率区分を指します。卒業またはプログレッシブ所得税のシステムでは、米国内の1つのように、収入は所得が一定のしきい値をヒットとして上がる異なる税率で課税されます。同一の上位限界税率ブラケットの収入を持つ2人の個人や企業が収入の多くは上部ブラケットにあった方法に応じて、非常に異なる実効税率で終わることがあります。

実効税率の例

たとえば、$ 100,000個の下利益は$ 100,000 $ 300,000の収入は15%で課税され、$ 30万人以上の収入が25%で課税され、10%で課税された卒業税制を想像してみてください。今、他は$ 360,000の課税所得を持っていた1は、$ 500,000の課税所得を持っていたものの両方が、25%の上側の税ブラケットを打つ2人を考えます。

どちらの個人は彼らの最初の収入の$ 100,000または$ 10,000個の10%を支払うことになります。どちらも、その後、$ 100,000 $ 300,000または$、30,000($ 200,000 15%)との間に自分の所得に15%のパーセントを支払うことになります。

最後に、両方のも$、300,000のしきい値を超える彼らの利益に25%を支払うことになります。課税所得は$ 360,000と個々のために、それは$、15,000($ 60,000 25%)に来るでしょう。しかし、課税所得が$ 500,000、個々のために、税は$ 50,000個の($ 200,000 25%)になります。彼らの総納税義務は、それぞれ、$ 55,000人のおよび$ 90,000になります。

両方の個人は、彼らが25%ブラケットにいると言うかもしれませんが相手の実効税率は15.3%($ 55,000ながら、高所得との1は、18%の実効税率(収入の$ 500,000個ので割っ税で$ 90,000)があります$ 360,000)で割った値。