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教育IRAは何ですか

教育IRAは今より正式Coverdell教育貯蓄口座(ESA)として知られ、高等教育のための税制有利な投資勘定です。この教育貯蓄車両の下では、親や保護者が18歳未満の子供のための教育、個々の退職金口座(IRA)の損金不算入の貢献をすることが許可されています。

重要ポイント

教育IRAは税有利な貯蓄がCoverdell教育貯蓄Accounts.EducationalのIRASが529件の貯蓄プランへのが、いくつかの重要な相違点と類似しているとして正式に知られている子供の教育expenses.Theyの支払いに使用するアカウントです。###教育IRAを理解します

教育IRAの下に保存された資金は、授業料、書籍、小学校の制服、二次、および高等教育レベルなど、将来の教育費をカバーするために使用されることを意味しています。彼らは教育目的のために必要とされるとき、教育IRAでの資金は非課税引き出すことができます。

教育のIRASは、また、「ESA」「Coverdellアカウント」または単に、彼らは同じように動作しても彼らの「IRA」モニカにもかかわらず、彼らは、教育費ではなく、退職貯蓄のためにされています。彼らは、529件の貯蓄プランに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。

教育のIRASは、彼らが2002年にCoverdellのESAと改称し、資格の費用のリストは、特定のK-12の費用まで延長された場合であっても、より魅力的な教育貯蓄車両として作られた前に存在していました。彼らはその中で、ロスのIRASと同じように動作し、両方の特別に指定された投資口座に毎年、損金不算入の貢献を可能にします。限り、一定の要件を満たして作られています年の拠出に関連しており、今年の引き出しが行われ、その投資は連邦税の自由成長する、と引き出しは非課税にもなります。

教育のIRASの税務上の取扱いは、しかし、いくつかの顕著な違いで、529件の貯蓄プランの場合と同様です。彼らは、という点で類似している両方の課税繰延成長のために、それらの進行は、資格教育機関で資格の教育費のための非課税引き出すことを可能にします。教育のIRASはタイトル26、サブタイトルA、第1章、サブチャプターF、パートVIII、米国コードのサブセクション530の下で覆われています。

教育IRAの考慮事項##

教育のIRASは、次のような多くの条件や規定を、持っています:

税法は、受益者が18年old.CoverdellのESAは(前2002年までに$ 500〜)$ 2,000の限界を持っている達するとESAの資金調達禁止しますが、その合計がexceeded.Low拠出限度があっても意味がありの場合のペナルティを評価することができますESAを保持しているものは何でも機関returns.Unlike 529計画を制限することができますすることにより、小さなメンテナンス料は、連邦政府の財政援助にcollege.ESAの治療に使用されていない場合はIRAは子供に配布しなければならない教育の合計は529計画の場合と同様です - 親(管理人)の資産として。撤退は限りそれは、アカウントは完全に、それ以外の場合は税と罰則の対象となり、受益者が30歳に到達するまでに清算しなければならないlevel.Such連邦税の非課税であるとして収益として報告されていません。