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キャッシュ・フロー計算書とは何ですか?

キャッシュフロー計算書は、企業が継続的な操作と、外部の投資源から受信したすべての現金流入に関する集計データを提供して財務諸表です。また、一定期間内に事業活動や投資のために支払うすべての現金支出が含まれています。

会社の財務諸表は、投資家やアナリストにすべてのトランザクションがその成功に貢献する事業、通過するすべてのトランザクションの肖像画を提供します。キャッシュ・フロー計算書は、それが主に次の3通りの方法スルー業務、投資、資金調達で事業によって行われた現金を以下のため、すべての財務諸表の中で最も直感的であると考えられています。これら三つのセグメントの合計は、ネット・キャッシュフローと呼ばれています。

キャッシュ・フロー計算書のこれらの三つの異なるセクションは、投資家は全体として、同社の株式の価値や企業を決定するのに役立ちます。

運転資金への変更を評価する際に、いくつかの企業は、期間を報告する前に、そのキャッシュフローを後押ししようとして投資家やアナリストは、適切な判断を使用する必要があります。###キャッシュ・フロー計算書のしくみ

公衆に株式を販売していますすべての会社が証券取引委員会(SEC)と財務報告書や書類を提出しなければなりません。三つの主要な財務諸表は、貸借対照表と損益計算書です。キャッシュ・フロー計算書は、会社を経由するすべてのトランザクションに風の利害関係者の洞察を開くことができます重要な文書です。

会計・発生主義および現金の二つの異なるブランチがあります。ほとんどの公開企業は、損益計算書は、同社のキャッシュポジションと同じではないことを意味し、発生主義会計を、使用しています。キャッシュ・フロー計算書は、しかし、現金会計に焦点を当てています。

収益性の高い企業が適切にキャッシュ・フロー計算書は、企業、アナリスト、投資家のための重要なツールである理由である、キャッシュフローを管理するために失敗する可能性があります。運用、投資、および財務:キャッシュフロー計算書は、3つの異なる事業活動に分割されます。

製品を販売し、顧客への販売のための信用を拡張する会社を考えてみましょう。それが収益としてその販売を認識している場合でも、当社は、後日まで現金を受け取ることはできません。同社は、損益計算書上の利益を稼いで、その上に所得税を支払うが、ビジネスは売上や収入の数字よりも、多かれ少なかれ、現金で持って来ることがあります。

2:28 キャッシュ・フローを理解します

現金は運用から流れ

これは、キャッシュ・フロー計算書の最初の部分であり、すべての業務の事業活動からの取引が含まれます。操作手段からのキャッシュ・フローは、当期純利益で始まり、その後、事業活動に関わる現金項目にすべての非現金項目を調整します。だから、他の言葉で、それは、同社の純利益ですが、現金バージョンインチ

このセクションでは、同社の主な事業活動から直接幹キャッシュ・フローおよび流出を報告します。これらの活動は、従業員給与を支払うとともに、在庫や物資を売買挙げられます。そのような投資、債務、及び配当としておよび流出の任意の他の形態が含まれていません。

企業は、業務の成長のための十分な正のキャッシュフローを生成することができます。生成さが足りない場合には、それらを拡大するために、外部成長のための資金を確保する必要があるかもしれません。

例えば、売掛金が非現金アカウントです占めています。売掛金は、期間中に上がる場合は、売上高がアップしている意味が、ない現金は、販売時に受信されませんでした。それは現金ではないので、キャッシュ・フロー計算書は、当期純利益から債権を控除します。操作手段からのキャッシュ・フローはまた、買掛金、減価償却費、償却費、収益または費用として計上数多くのプリペイドのアイテムが、無関連するキャッシュフローとを含めることができます。

重要ポイント

キャッシュフロー計算書は、同社が継続事業から受信して、外部の投資sources.Theキャッシュフロー計算書は、業務を通じて事業によって作られた現金、投資、融資の正味キャッシュ・フローと呼ばれるの合計を含み、すべてのキャッシュ・インフローに関するデータを提供します。キャッシュ・フロー計算書の最初のセクションでは、すべての業務の事業活動からの取引が含まれる事業からのキャッシュフロー、です。投資活動によるキャッシュ・フローは、キャッシュ・フロー計算書の第二部であり、かつ投資損益の結果です。財務活動によるキャッシュ・フローは、負債と資本から使用現金の概要を説明し、最終的な部分、である。###現金は投資から流れ

これは、キャッシュ・フロー計算書の第二部であり、かつ投資損益の結果です。このセクションでは、有形固定資産に費やさ現金が含まれています。アナリストは、資本支出(CAPEX)の変化を見つけるために見てどここのセクションでは、です。

増加をCAPEXとき、それは一般的にキャッシュフローの減少があることを意味します。それは同社が将来の事業への投資を行っていることを示してもよいようしかし、それは、常に悪いことではありません。高い設備投資と企業が成長しているものになりがち。

このセクション内の正のキャッシュフローが良いと考えることができますが、投資家は事業運営-ない投資及び財務活動によるキャッシュ・フローを生成する企業を好むだろう。企業は設備や財産を売却することにより、このセクション内でキャッシュフローを生成することができます。

現金は融資から流れ

財務活動によるキャッシュ・フローは、キャッシュ・フロー計算書の最後のセクションです。セクションでは、ビジネスの資金調達に使用されるキャッシュ・フローの概要を説明します。これは、会社とその所有者とその債権者の間でキャッシュフローを測定し、そのソースは負債または資本から通常です。これらの数字は、一般株主に、同社の10-K報告書に毎年報告されています。

アナリストは、同社が配当や自社株買いを介して支払っているどのくらいのお金を決定するために財務セクションからのキャッシュ・フローを使用します。同社が運用成長のための現金を上げる方法を決定するのに役立つことも有用です。

融資を取り出したり、バックに支払われているような資本や負債などの資本募金活動から戻って得られるかまたは支払われた現金は、ここに記載されています。

財務活動によるキャッシュ・フローは、正の数である場合には、それが流出するよりも、会社に入ってくる多くのお金があることを意味します。数が負の場合、それは会社が借金を払っている、または配当金の支払いおよび/または自社株買いをしている意味するかもしれません。