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財務活動によるキャッシュ・フローは何ですか?

財務活動(CFF)によるキャッシュ・フローは、企業に資金を供給するために使用されている現金のネットフローを示し、同社のキャッシュ・フロー計算書のセクションです。財務活動は、債務を含む取引、株式、及び配当金が含まれます。

財務活動によるキャッシュ・フローは、同社の財務力洞察とどれだけ会社の資本構成が管理されているを投資家に提供します。

1時50分 財務活動によるキャッシュ・フロー(CFF)

CFFのための##式と計算

ビジネスが健全な財務基盤の上にある場合、投資家やアナリストが決定するには、次の式や計算を使用します。

CFF = CED - (CD + 1 RP):株式や債券および株式のdividendsRP =買戻しとして支払わdebtCD =現金の発行から流れで=現金CEDは\ {整列}開始&\テキスト{CFF = CED} - \テキスト{ (CD + RP)} \&\ textbf {ここ} \&\テキスト{CED =現金、株式または債務} \&\テキスト{CD =配当として支払われた現金} \&\テキストの発行から流れで株式又はdividendsRP =債務の買戻し及び資本として支払わdebtCD =現金の発行からフローのCED =現金:(CD + 1 RP) - {RP =負債およびエクイティの買戻し} \ \端{整列} CFF = CED

流入から資金流出が期間の財務活動によるキャッシュ・フローに到着するdebt.Subtractの債務やequity.Add株式の買戻し、配当金の支払額から、すべてのキャッシュ・アウトフローの発行、および返済によるキャッシュ・インフローを追加します。

例として、同社はそのキャッシュ・フロー計算書の財務活動セクションに次の情報を持っているとしましょう:

買戻し株式:$ 1,000,000個の(キャッシュアウトフロー)長期借入金による収入:$ 3,000,000(キャッシュインフロー)長期借入金への支払い:$ 500,000個の(キャッシュアウトフロー)配当金の支払:$ 40万(キャッシュアウトフロー)

次のようにこのように、CFFは次のようになります。

$ 3,000,000 - ($ 1,000,000個の+ $ 500,000個の+ $ 40万)、または$ 1900000

重要ポイント

財務活動によるキャッシュ・フローは、企業に資金を供給するために使用されている現金のネットフローを示し、同社のキャッシュ・フロー計算書のセクションです。財務活動は、債務を含む取引、株式、及び配当金が含まれます。負債とエクイティファイナンスは、企業が持つさまざまな資本構成、配当政策、あるいは債務の条件によって異なります財務セクションからのキャッシュフローに反映されている。###キャッシュ・フローを財務諸表に

キャッシュ・フロー計算書は、会社の財務の健全性の状態を示し、三つの主要な財務諸表の一つです。他の二つの重要な書類は、貸借対照表と損益計算書です。貸借対照表は、特定の日付で資産および負債だけでなく、株主資本を示しています。また、損益計算書として知られ、損益計算書には、事業所得と支出に焦点を当てています。キャッシュ・フロー計算書は、一定期間中に発生したか、会社によって使用されるキャッシュ・フローを測定します。キャッシュ・フロー計算書は、3つのセクションがあります。

(CFO)を操作によるキャッシュ・フローは、同社が通常の営業活動や事業からもたらし現金の量を示しています。このセクションでは、売掛金を含んで(CFI)投資から支払われる、償却費、減価償却費、およびその他のitems.Cashの流れを占め、同社の購入および資本資産の売却を反映しています。 CFIは、設備などのアイテムへの投資からの利益と損失の結果として、ビジネスの現金ポジションにおける集計の変化を報告します。これらの項目は、財務活動によるbusiness.Cashフロー(CFF)の長期的な投資を考えられてしっかりとその所有者、投資家、債権者との間で現金の動きを測定しています。このレポートでは、債券、株式、及び配当金などの会社を実行するために使用される資金の正味の流れを示しています。

投資家はまた、貸借対照表の資本のCFF活動や長期債務のセクションと、おそらく脚注についての情報を得ることができます。

負債または資本から##・キャピタル

CFFは、同社が事業を維持または拡大する現金を発生させ、それを通しての手段を示しています。資本の会社の源は、負債または資本のいずれかに由来することができます。会社が債務を取るとき、それは一般的に債券を発行したり、銀行から融資を取ることによってそれを行います。いずれにせよ、それは彼らのお金を貸しためにそれらを補うために、その債券保有者と債権者への利息の支払いをしなければなりません。

同社は株式の経路を通過するとき、それは会社でのシェアのための在庫を購入する投資家に株式を発行します。一部の企業は、企業のための自己資本のコストを表して株主への配当金の支払いを、作ります。

正および負CFF ##

負債とエクイティファイナンスは、企業が持つさまざまな資本構成、配当政策、あるいは債務の条件によって異なります財務セクションからのキャッシュフローに反映されています。

財務活動からの正のキャッシュフローを原因取引

投資家が購入債務である債権者または社債bankIssuingから借金をinvestorsBorrowingに販売されている株式や株式を、発行

財務活動によるキャッシュ・フローのための正の数は、より多くのお金が会社の資産を増加させる、流出するよりも、会社に流入されることを意味します。

財務活動からの負のキャッシュフローを原因取引

融資ActivitiesStock repurchasesDividendsPayingから債務を負のキャッシュフローをダウン原因取引

負のCFF番号は、同社が債務にサービスを提供している意味することができますが、また、会社が債務を引退か、投資家が見て喜んでいるかもしれない配当と株式の買戻しを、作っている意味することができます。

CFFから##投資家の警告

頻繁に現金のために、新たな債務や株式になり、会社は、財務活動からの正のキャッシュフローが表示される場合があります。しかし、会社が十分な収益を生成していないというサインかもしれません。金利が上昇としても、債務返済コストも同様に上昇します。正のキャッシュフローは、すでに債務を大量に抱えて会社のために良いことではないかもしれないので、投資家が数字に深く掘ることが重要です。

同社は株式を買い戻し、同社の業績は低迷している間配当金を発行している場合は逆に、それは警告徴候である可能性があります。同社の経営陣は、幸せな投資家を保ち、その株価を下支えしようとするかもしれないが、彼らの行動は、長期的に会社の最善の利益ではないかもしれません。

財務活動によるキャッシュ・フローの大幅な変更は、取引を調査するために、投資家を求めなければなりません。同社のキャッシュフロー計算書を分析するとき、その現金ポジションにおける全体的な変化に貢献する様々なセクションのそれぞれを考慮することが重要です。

実世界の例

企業が年間10-Kに財務活動によるキャッシュ・フローをレポートには、株主に報告します。 $ 18929 - たとえば、2017年1月31日に終了した事業年度のため、財務活動からウォルマートのキャッシュ・フローは、正味のキャッシュフローが生じました。年度の財務活動のコンポーネントは、以下の表に記載されています。

財務活動によるキャッシュ・フロー: (米ドル単位:百万ドル)

短期借入金の純増減 (1673)

長期債務の発行による収入 137

長期借入金の支払 (2055)

配当金の支払額 (6216)

会社の株式の購入 (8298)

非支配持分に支払われた配当金 (479)

非支配持分の購入 (90)

その他の財務活動 (255)

財務活動によるキャッシュ・フロー (18929)

私たちは、ウォルマートの資金支出の大半は、$ 8.298億$ 6.216億円、$ 2.055億ドルの長期債務の支払いのために支払った配当会社の株式の買取りによる増加したことがわかります。ネット・キャッシュフローの合計は、期間の負のですが、取引は、投資家や市場によって正と見られます。