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投資活動によるキャッシュ・フローは何ですか?

投資活動によるキャッシュ・フローは、特定の期間に様々な投資関連活動から発生したか費やされているどのくらいの現金を報告キャッシュ・フロー計算書上のセクションの一つです。投資活動は、物理的な資産の購入、投資有価証券、または証券または資産の売却が含まれます。

負のキャッシュフローは、多くの場合、企業のパフォーマンスの低下を示しています。しかし、投資活動からの負のキャッシュフローは、このような研究開発など、企業の長期的な健康に投資された現金のかなりの量の、が原因である可能性があります。

投資活動によるキャッシュ・フローを理解します

投資活動からの正と負のキャッシュフローの種類を分析する前に、それは、同社の投資活動は、その財務諸表に収まる場所を確認することが重要です。貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書:三つの主要な財務諸表があります。

バランスシートは、同社の資産、負債、および特定の日のように所有者の株式の概要を説明します。損益計算書は、期間中に会社の収益および費用の概要を説明します。キャッシュ・フロー計算書は、特定の期間に発生したか、オペレーティング、投資、財務活動に費やされているどのくらいの現金を示すことにより、損益計算書と貸借対照表の間のギャップを埋めます。

重要ポイント

投資活動によるキャッシュ・フローは、生成されたかを過ごした現金は、投資activities.Investing活動に関連する物理的な資産の購入、投資有価証券、または投資からの有価証券またはassets.Negativeキャッシュフローの売却を含め示しキャッシュ・フロー計算書のセクションです経営陣が会社の長期的な健康への投資であれば活動は悪い兆候ではないかもしれません。###キャッシュフローの種類

全体的に、キャッシュ・フロー計算書は、運転資金、資金調達、および投資を含め、業務に使用される現金のアカウントを提供します。三つのセクションで標識された活動オンキャッシュ・フロー計算書があります。

営業活動によるキャッシュ・フロー

営業活動は、任意の支出や企業の日々の事業活動に関わるの現金の源を含みます。同社の製品やサービスからの使用済みまたは生成された現金を含めて、ここに記載されています。

productionIncome税の支払いのために必要な在庫や商品の取引先への商品の販売から受け取った現金とservicesInterest paymentsSalaryと賃金のpaidPayments

財務活動によるキャッシュ・フロー

生成または財務活動に費やした資金は、同社の事業に資金を提供に関わる正味キャッシュ・フローを示しています。財務活動は次のとおりです。

配当paymentsStockのrepurchasesBond供物生成現金

投資から##キャッシュフロー

投資活動によるキャッシュ・フローは、その資産̶非流動資産-または長期の購入に使用した現金アカウントは、将来的に価値を提供します提供します。

活性の投資は、成長と資本の重要な側面です。プロパティ、プラント、及び機器(PPE)に変更し、バランスシート上の大きなラインアイテムは、投資活動であると考えられます。投資家やアナリストは、同社がPPEに費やすどのくらい知りたいときは、キャッシュ・フロー計算書の投資セクションで資金源と用途を探すことができます。

また、このセクションに資本的支出(設備投資)は、株式の評価に使用される設備投資の人気の尺度です。設備投資の増加は、同社が将来の事業に投資されることを意味します。しかし、設備投資はキャッシュフローの減少です。一般的に、設備投資の大幅な量を持つ企業は、成長の状態にあります。

以下の項目は、負または正のキャッシュフローを生成するかどうかと一緒に投資活動によるキャッシュ・フローの例をいくつか示します。

こうした貸付金の投資有価証券のキャッシュフローpositiveCollectionと正の保険金・キャッシュフローの固定資産・キャッシュ・フローpositiveSaleのお金キャッシュフローnegativeSaleをnegativeLending株式や証券のキャッシュフローとして投資の固定資産・キャッシュ・フローnegativePurchaseの購入

同社は(貸借対照表上の)期間ごとからその非流動資産の価値の違いを持っ​​ている場合、それは、キャッシュ・フロー計算書上の投資活動があります意味します。キャッシュフローの###例を投資活動から

以下は、2019年6月29日に発行された、同社の10-Q報告書によるとされたApple Inc.(AAPL)からのキャッシュ・フロー計算書です。

キャッシュ・フローのAppleの声明の3つのセクションが(オレンジ色で強調表示)文の下部に上部と財務活動の営業活動に記載されています。センターでは、(青で強調表示)投資活動です。

負のキャッシュフローが赤字で強調表示されておりました投資活動:

事業買収と非市場性のある有価証券のための$ 7.7 billionPaymentsため、有形固定資産の取得$ 21.9 billionPaymentsのための有価証券の購入

正のキャッシュフローが緑色で強調表示されておりました投資活動:

$ 26.7 $ 49.5億人のための有価証券の売却によるbillionProceedsのための有価証券の満期による収入

投資活動から生じ正味キャッシュ・フローは、6月29日に終了期間のための$ 46.6億ドルであった、2019年全体的にAppleが新しい、有形固定資産にほぼ$ 8億支出にもかかわらず、投資活動からの正のキャッシュフローを持っていました。

活動例を投資キャッシュフロー計算書:されたApple Inc. Investopedia

任意の財務諸表分析と同様に、それは会社の財務の健全性の全体像を取得するには、貸借対照表と損益計算書と並行して、キャッシュ・フロー計算書を分析するのが最善です。