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現金及び現金同等物(CCE)は何ですか?

現金及び現金同等物は、現金されているか、すぐに現金に変換することができ、会社の資産の価値を報告する貸借対照表上の行項目を指します。これらは、3ヶ月以内に満期日を持つ銀行口座、有価証券、コマーシャル・ペーパー、財務省証券、短期国債が含まれます。彼らは、液体と価値の材料変動の影響を受けていないため、有価証券及びマネー・マーケット・ホールディングスは、現金同等物と考えられています。

1時07分 現金及び現金同等物

理解現金及び現金同等物(CCE)

現金及び現金同等物は、同社が所有する資産のグループです。簡単にするために、手持ちの現金の合計値は、現金と同様の性質を持つアイテムが含まれています。同社は現金または現金同等物を持っている場合は、これらの資産の総額は、常にバランスシートの一番上の行に示されています。現金及び現金同等物は、最も流動性の高い資産であるためです。すべての現金及び現金同等物は、現在の資産です。

現金及び現金同等物の##種類

現金

現金は、通貨の形でお金です。これは、すべての紙幣、硬貨、および紙幣を含んでいます。要求払預金資金を機関に通知することなく、いつでも取り下げることができる、そこからアカウントの種類です。需要の預金口座の例には、アカウントをチェックし、アカウントを保存します。財務諸表日現在のすべての需要の口座残高は、現金の合計に含まれています。

外国通貨

複数の通貨経験の為替リスクを保持している会社。外国からの通貨は、レポート作成のための報告通貨に換算する必要があります。変換は、ビジネスが唯一の通貨を使用して操作を完了した場合に発生したであろうと、それらに匹敵する結果を提供する必要があります。外国為替の切り下げから翻訳損失は、現金及び現金同等物で報告されていません。これらの損失は呼ばれる財務報告のアカウントで報告されている「その他の包括利益累計額。」

現金同等物

現金同等物は、容易に現金に変換することができ、投資しています。投資は通常、3ヶ月以内の最大の投資期間で、短期的である必要があります。投資は三ヶ月以上に成熟している場合、それはする必要があります>

現金同等物の金額を知らなければなりません。したがって、すべて現金同等物は、既知の市場価格を持っている必要がありますし、物価変動の影響を受けてはなりません。現金同等物の値は、償還または満期日前に大幅に変化することが予想されてはなりません。

預金の証明書は、満期日に応じて、現金同等物と見なすことができます。それらが償還期日の直前に購入した値で材料の変動を経験することが予想されていない場合は、株式の優先株式は現金同等と見なすことができます。