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キャッシュ・マネジメントとは何ですか?

現金管理は、キャッシュ・フローを収集し、管理するプロセスです。キャッシュマネジメントは、個人や企業の両方のために重要であり得ます。ビジネスでは、それは会社の財務の安定性の重要な要素です。また、通常、総資産ポートフォリオの一部として考慮しながら、個人の場合は、現金は金融の安定のためにも不可欠です。

個人や企業は、現金管理のニーズのすべてのタイプを支援する金融市場全体で使用可能な製品の広い範囲を持っています。銀行は通常、現金資産の保管のための主要な金融サービスプロバイダです。現金資産や総合現金の最も効率的な使用で最高のリターンを得るために求めている個人や企業のためのさまざまなキャッシュ・マネジメント・ソリューションもあります。

1時15分 現金管理

理解キャッシュマネジメント

現金は、個人や企業が定期的に自分の義務を支払うために使用する主要な資産です。事業では、企業は慎重に、支払義務を満たすため、将来の支払いのために計画し、十分なビジネスの安定性を維持するために管理されなければならない現金の流出入を多数持っています。個人の場合は、またアイドル現金収益を稼ぎながら、現金残高を維持することは、通常はトップ関心事です。

企業のキャッシュ・マネジメントでは、また、多くの場合、財務管理、経営者、企業の財務担当者として知られており、最高財務責任者は、一般的に、全体的な現金管理戦略、現金関連の責任、および安定性解析を担当する主な個人です。多くの企業は、異なるサービスプロバイダへの一部または彼らの現金管理の責任のすべてを外部委託すること。かかわらず、日次、月次、四半期、および年次ベースで現金経営者によって監視され、分析されているいくつかの重要な指標があります。

キャッシュ・フロー計算書は、企業のキャッシュフロー経営の中心的なコンポーネントです。それは多くの場合、透過的に四半期ごとに利害関係者に報告されている間、その一部は、通常は維持され、毎日のように内部的に追跡されます。キャッシュ・フロー計算書は、包括的ビジネスのキャッシュ・フローのすべてを記録します。これは、資金調達のために支払った売掛金、買掛金、投資のために支払われた現金のために支払われた現金から受け取った現金、現金を含んでいます。キャッシュ・フロー計算書の一番下の行は、同社が容易に利用できる持っているどのくらいの現金を報告します。

重要ポイント

現金管理は、キャッシュ・インフローを管理するプロセスであるとoutflows.Thereキャッシュフロー計算書は、キャッシュフロー経営の中心的なコンポーネントで、個人やbusinesses.For事業の両方のための金融市場で利用できる多くの現金管理の考慮事項およびソリューションです。###キャッシュ・フロー計算書

オペレーティング、投資、および財務:キャッシュフロー計算書は、3つの部分に分かれています。現金活動の操作部は、同社の現在の資産マイナス流動負債としてキャッシュ・フロー計算書で報告された純運転資金に大きく異なります。キャッシュ・フロー計算書の他の2つのセクションでは、投資と資金調達に関連する現金の流出入をまっすぐ進むややです。

内部統制

管理し、効率的な事業のキャッシュフローを確保するために使用される多くの内部統制があります。会社のトップのキャッシュ・フローの考慮事項の一部が未回収債権、流動性および現金同等物への投資、クレジットライン管理上の収益率、および利用可能な営業キャッシュ・レベルのための償却、売掛金、収集プロセスの平均の長さが含まれます。一般的には、現金は、営業活動に関連して多額の売掛金と買掛金の変更をすることによって影響を受ける運転資本を中心に説明するフロー。投資及び財務活動によるキャッシュ・フローは、通常、資金のための特別な手順を伴う臨時現金イベントです。

運転資金

同社の運転資本は、流動資産マイナス流動負債の結果です。彼らは、企業が現在の債務をカバーするために持っている流動資産の額を表示するので運転資本の残高はキャッシュフロー経営の重要な部分です。企業は、現在の債務残高を超え、現在の資産残高を持つように努めています。流動負債は流動資産を超過した場合、会社はおそらく債務のための予備回線にアクセスする必要があります。

一般に、運転資金は、次のものが含まれます。

流動資産:現金、1年以内の売掛金、棚卸

流動負債:1年以内により支払われるすべてのアカウント、1年以内に起因短期債務の支払い

流動資産マイナス流動負債は、運転資金になります。キャッシュフロー計算書では、企業は通常、キャッシュ・フロー計算書の操作部内の次に1つの報告期間から運転資金の変化を報告しています。運転資本の正味の変化が正の場合、会社は、一番下の行に合計現金が増加し、現在の負債をカバーするために利用できる現在の資産を増加しています。運転資本の純変動が負の場合、同社はそれらを効率的に支払う能力が減少し、現在の負債を増加しています。運転資本の負の正味の変化は、一番下の行に合計現金を軽減します。

同社は最終的に高い運転資金と優れた営業キャッシュ・フローにつながる、債権債務効率の両方を向上させるために行うことができますいくつかあります。請求書の請求で動作企業が支払うべき日を減らすか、迅速な支払いのための割引を提供することができます。彼らはまた、このような自動請求や電子決済など、より速く、より簡単に支払いを促進する技術を使用することもできます。債務管理のための高度な技術も参考にすることができます。企業は、自動化された請求書の支払いをしたり、債務が効率のコスト改善を支援するために、直接給与預金を使用することもできます。

比率

内部統制に関連して、企業はまた、定期的にキャッシュ・マネジメント内の流動性とソルベンシー比率を監視し、分析します。外部の利害関係者は、同様の解析、様々な目的のために重要なこれらの比率を見つけます。

現金管理と併せて分析した二つの主要な流動性比率は、当座比率と電流比が含まれます。

当座比率は、以下から計算されます。

クイックレシオ=(現金同等物+有価証券+売掛金)/流動負債

現在の比率はもう少し包括的です。それは、以下から計算されます。

現在の比率=流動資産/流動負債

ソルベンシー比率は、短期および長期の両方を含め、その債務のすべてを管理する会社の能力を見てください。最も人気のあるソルベンシー比率の一部が含まれます:株式、資産に対する債務、債務のキャッシュフロー、及びインタレスト・カバレッジ・レシオに借金を。