KabuGuide.com Blog # A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z NASDAQ NYSE AMEX

譲渡所得とは何ですか?

譲渡所得は、資産の売却価格と、元の購入価格との間に正の差に評価課税です。長期譲渡所得は年以上のために保有する資産の売却による利益に対する課税です。料金は、あなたの税ブラケットに応じて、0%、15%、または20%です。短期譲渡所得は年以下のために保有する資産に適用され、経常利益として課税されます。

キャピタルゲインは課税対象資産が当初の購入価格よりも少ないために販売されたときに発生するキャピタル・ロスを差し引くことによって減少させることができます。キャピタルゲインの合計を引い任意のキャピタル・ロスとして知られている「純キャピタルゲイン。」

キャピタルゲインへの課税は、資産が売却、またはされている場合にのみトリガーされる「実現しました。」それらが販売されるまで、毎年感謝株価株式は関係なく、あなたがそれらを保持するために起こるどのくらい、キャピタルゲインのために課税しないことはありません。

1時24分 譲渡所得

譲渡所得の料金2019

それは、賃金や給与であるかのように所有権の年未満後に売却した資産の利益は、一般的に税務上の治療を受けています。このような利益は、あなたの所得や経常利益に追加されます。あなたは、通常の利益のためのと同じ速度で短期キャピタルゲインに課税しています。ゲインの量は、より高い限界税率ブラケットにあなたをプッシュするために起こる場合は例外です。

同じことはキャピタルゲインではなく、利益を表して行う資産により支払われる配当に適用されます。米国では、配当金は15%である納税者と高い税ブラケットのための経常利益として課税されます。

重要ポイント

資産がsoldCapitalゲイン治療のみ、このような株式、債券、宝石、コインコレクション、および不動産資産としての「資本資産」IRS税のすべてのキャピタルゲインを適用するが、異なる持っている後###キャピタルゲイン税は唯一の実現利益に支払われます長期的な利益のための税のアプローチ対短期的な利益の納税者は彼らのキャピタルゲイン税を下げるために、キャピタル・ロスとキャピタルゲインを相殺するための戦略を使用することができます 異なるシステムは、長期的なキャピタルゲインのために、しかし、適用されます。あなたが年以上のために保有する資産で支払うと利益で販売税は、所得のしきい値に基づいてレートスケジュールに従って変化します。 2019年の場合、これらの料金は下記の表に示します。

長期キャピタルゲインのための税率

ファイリングステータス 0% 15% 20%

シングル 最大$ 39375 $ 39376から$ 434550 $ 434550以上

世帯主 最高$5.275万 $$ 52751から$ 461700 以上$ 461700

既婚ファイリング共同で、生存配偶者 最大$ 78750 $ 78751から$48.885万 以上$ 488850

既婚ファイリング別途 最大$ 39375 $ 39376から$ 244425 以上$ 244425

ここでは、あなたが一年以上保持しました課税対象資産からの利益で2019年に支払うどのくらいです。

長期キャピタルゲインのための税率は租税政策センターから、このチャートが示すようキャピタルゲインは、個人所得より低い税率で課税されることに傾向と一致している。[19分の2018 VERSIONは、上記のリンクから取得する必要があります、そしてここに立ち寄りました。私は試みたが]右のそれを取得できませんでした。

特別なキャピタルゲインの料金と例外

資産の一部のカテゴリは標準とは異なるキャピタル・ゲイン治療を受けます。

グッズ

アート、骨董品、宝石、貴金属、およびスタンプコレクションなどのグッズ益は、関係なく、あなたの収入の28%の税率で課税されます。あなたは28%より低いブラケットにいるのであれば、あなたはこの高い税率で課税されます。あなたは高いレートでの税ブラケットにしている場合は、あなたのキャピタルゲイン税が28%の割合に制限されます。

持家不動産

不動産キャピタルゲインは、あなたの主たる住居を販売している場合は、別の基準で課税されます。しくみはこうだ:課税所得(共同それらの結婚ファイリングのための$ 500,000個の)から除外されている自宅の売却に個人のキャピタルゲインの$ 250,000。これは、販売者が所有し、2年以上の家に住んでいる限り、適用されます。しかし、いくつかの他の投資とは異なり、個人財産の売却によるキャピタル・ロスは、自宅など、利益から控除されません。

ここではそれが動作することができます方法です。 $ 500,000売却$、300,000の利益をしていたため、後に$ 200,000個の家を購入し、単一の納税者は、彼の家を販売しています。 $ 250,000免除を適用した後、彼は譲渡所得の金額の対象である$ 50,000キャピタルゲインを、報告しなければなりません。ほとんどの場合、大幅な修理や改善点は、このようにさらに課税キャピタルゲインの量を減らし、住宅の基本コストに追加することができます。

投資不動産

不動産を所有している投資家は、多くの場合、それの年齢として財産の着実な悪化を反映するための所得に対する減価償却控除を取ることが許可されています。 (自宅の状態のこの減少は、不動産市場で駆動される全体のプロパティの値で可能な感謝とは無関係です。)

減価償却費控除は、基本的に、あなたが最初の場所でのプロパティのために支払っていると考えられている量を減少させます。あなたが財産を販売している場合それは順番にあなたの課税キャピタルゲインを増やすことができます。控除後のプロパティの値との間のギャップとその販売価格が大きくなりますので、それがあります。

あなたは、建物のための$ 100,000支払って、あなたは減価償却費は$ 5,000と主張することができている場合は、建物のための$ 95,000支払ったのだかのようにたとえば、あなたはその後に処理されます。 $ 5,000、その後、それらの減価償却控除を奪還など不動産の売却で処理されます。再捕獲量に適用される税率は25%です。人はその後、$ 110,000人のための建物を売却した場合ので、$ 15,000総資本利得が存在することになります。その後、売却図形の$ 5,000の所得からの控除の奪還として扱われます。それ奪還量は25%で課税されます。キャピタルゲインの残りの$ 10,000上記に示した0%の1、15%、または20%の税率で課税されることになります。

投資の例外

あなたの収入が高い場合は、別の賦課金、純投資所得税の対象となることがあります。 (ないあなたの課税所得)変更した調整総所得が一定の最大値を超えた場合、この税は、あなたのキャピタルゲインを含め、あなたの投資収益に課税の追加の3.8%を課します。これらのしきい値金額は$ 250,000結婚した場合やファイリング共同で、または生存配偶者があります。 $ 200,000個の単一または世帯主なら、そして、$ 125,000人の場合は、別途申請、結婚しました。

彼らはキャピタルゲイン税を払って自分の税金を上げていないことを確認するために収益性の高い資産を売却する場合、退職の近くにあり、投資家は慎重に計画する必要があります。###あなたのキャピタルゲインを計算

資本損失は年間の、もしあれば、あなたの課税対象利益を得るためにキャピタルゲインから控除することができます。あなたは、短期と長期の両方の投資のキャピタルゲインとキャピタル・ロスを計上した場合の計算は、しかし、より複雑になります。

まず、それはすべて一緒に同じような種類の損益を追加する必要があります。すべての短期的な利益は合計短期ゲインを得るために和解しなければなりません。そして、短期的な損失は合計されます。最後に、長期的な利益と損失が集計されています。

短期的な利益は、当期純短期的な損益を生産するために、短期的な損失と相殺されています。同じことが、長期的な利益および損失で行われます。最後に、これら2つの数字が、短期および長期のために、納税申告書で報告され、最終的な純資本利益(または損失)を生成するために和解しています。

ほとんどの人は自動的に計算をするソフトウェアを使用して税を把握する(またはプロが彼らのためにそれを行う必要があり)。しかし、あなたは潜在的または顕在販売して支払うことができるもののラフなアイデアを得るためにキャピタルゲインの計算機を使用することができます。

譲渡所得戦略

譲渡所得は、効果的に当然の投資によって発生する全体的なリターンを、減らします。しかし、一部の投資家は減らす、あるいは年間の彼らの純キャピタルゲイン税を排除するための合法的な方法があります。

戦略の最も簡単なのは、単純にそれらを販売する前に年以上の資産を保有することです。あなたは、長期的なキャピタルゲインに支払うことになります税は、一般的に短期的な利益のためのより低いので、それは賢明です。

1.他の方法でキャピタル・ロスで余分な

キャピタル・ロスは、キャピタルゲインを相殺し、効果的に年間の下譲渡所得になります。しかし、損失は利益よりも大きいものですか?二つの選択肢が開かれています。損失は​​$ 3,000までのことで利益を超えた場合、あなたはあなたの収入に対して、その金額を請求することができます。ロスでもロールオーバーし、そして現在の年で使用されていない任意の過剰損失は、今後数年間で、あなたの税負担を減らすための所得から控除することができます。

また、他の人に売るから$ 20,000の損失を被るながらのは、一部の有価証券の売却による$ 5,000ゲインを実現した投資家の例を考えてみましょう。キャピタル・ロスは、$ 5,000人の利益のために税金負債を相殺するために使用することができます。 $ 15,000残りのキャピタルロスは、収入、ひいてはそれらの利益に税を相殺するために使用することができます。投資家の年収は$ 50,000である場合、それらは、最初の年に、$ 50,000報告マイナス$ 3,000、最大年間請求することができます。それは、課税所得の$ 47,000合計になります。投資家はまだキャピタル・ロスの$ 12,000持っているので、今後4年間の彼らの課税所得から$ 3,000の最大値を差し引くことができます。

しかし、周りに回してもう一度ほとんど同じ投資を購入する前に、税務上の優位性を実現するための損失で有価証券を売却に留意します。あなたは30日以内、お取引のようなシーケンスに対するIRSウォッシュ販売ルールの抵触実行する可能性があることを行う場合。

あらゆる種類の材料キャピタルゲインは、スケジュールDフォームにIRSに報告しなければなりません。会計士またはその他の財務アドバイザーの助けを入隊を検討してください。

キャピタル・ロスは、将来の任意の収入が減少し、納税者の​​税負担を下げるために、次年度以降にロールフォワードすることができます。 2.税の有利退職制度

401(k)のS、403(b)のS、ロスのIRASと伝統のIRASなどの退職金制度を保持するために多くの理由の中でも、あなたの投資は譲渡所得を受けることなく、その中に成長することです。言い換えれば、退職金制度の中に、あなたはアンクルサムへのカットを失わずに売買することができます。

さらに、ほとんどの計画は、彼らが計画から撤退するまでの資金の税を支払うために、参加者を必要としません。これは、ディストリビューションは関係なく、根本的な投資の経常利益として課税されている、と述べました。退職時の計画からお金を取ることはあなたはおそらく下の税ブラケットになりますを意味します。あなたのお金はまた、非課税の環境の中で成長してきます。

退職アラウンド3.タイムゲイン

あなたが実際に退職に近づくと、あなたが実際に収益性の高い資産を売却するために動作を停止するまで待って検討してください。あなたの退職後の収入が十分に低い場合にはキャピタルゲイン税の法案を低減することがあります。あなたも、すべてでキャピタルゲイン税を支払うことを避けることができるかもしれません。要するに、あなたは引退しているのではなく、後の作業時の税ヒットを取るの影響に留意します。以前のゲインを実現することは、「無賃金」ブラケットのあなたをバンプ、あなたが利益に対する課税法案を負担させることに役立つかもしれません。

4.あなたの保有期間を見ます

セキュリティは売却が長期キャピタルゲインとして治療のために修飾するためには一日に複数年以降に販売されなければならないことに注意してください。あなたは一年ほど前に購入されたセキュリティを販売している場合は、購入の実際の取引日を見つけるようにしてください。あなたは数日間販売することを待っていれば、短期的なキャピタルゲインとしてその治療を避けることができるかもしれません。

これらのタイミング演習はもちろんの小さなものより大きな取引とより重要です。あなたは高い税率ではなく、低い方である場合、同じことが当てはまります。

5.あなたの基礎を選びます

あなたは通常、あなたが異なる時間に同じ会社または投資信託で株式を取得する際に原価を計算するための最初のアウト(FIFO)方式で最初に使用されます。最後の最初のアウト(LIFO)、ドル価値のLIFO、(唯一のミューチュアル・ファンド株式のための)平均コストと特定の共有識別、:しかし、から選択する他の4つの方法があります。最良の選択は、購入した株式またはユニットの基本価格と宣言されるゲインの量など、いくつかの要因に依存します。あなたは、複雑なケースのための税務顧問に相談する必要があるかもしれません。原価を計算することは難しい命題ことができます。セキュリティを購入した時に出て見つけ、あなたはその時から、元の確認書やその他の記録を紛失した場合はどのような価格で本当の悪夢することができます。